Как сообщать о налогах на криптовалюту: 2020

В этом руководстве мы расскажем, как указывать криптовалюту в ваших налогах в США. Чтобы получить полный обзор того, как IRS обращается с криптовалютами, такими как биткойны, ознакомьтесь с нашими официальное руководство по налогам на криптовалюту.

Как сообщить о налогах на криптовалюту

Налоговая отчетность за криптовалюту поначалу может показаться сложной. Тем не менее, приятно знать, что регистрация прибылей и убытков от криптовалюты работает так же, как и регистрация прибылей и убытков от инвестирования в акции или другие формы собственности..

Есть 5 шагов, которые вы должны выполнить, чтобы эффективно подавать налоговую декларацию о криптовалюте:


  1. Рассчитайте свои криптовалютные прибыли и убытки
  2. Заполните форму IRS 8949
  3. Включите ваши итоги из 8949 в форму D
  4. Включите любой доход от криптовалюты в Приложение 1 (или в Приложение C, если вы занимаетесь налогами на криптовалюту как самозанятый).
  5. Заполните оставшуюся часть налоговой декларации

Мы подробно рассмотрим каждый из этих шагов ниже..

1. Рассчитайте свои крипто-прибыли и убытки

Для каждого налогооблагаемое событие (продажа, обмен или утилизация вашей криптовалюты), вам необходимо рассчитать вашу прибыль или убыток, понесенные в результате транзакции. Если вы не уверены, какие из ваших криптовалютных транзакций подлежат налогообложению, ознакомьтесь с нашими крипто-налоговый гид

Каждый ваш прирост капитала и убыток сообщаются один за другим в форме 8949..

Пример:

1 июля Митчелл купил 1 биткойн за 10 000 долларов. Два месяца спустя он обменял 0,5 этого биткойна на 15 ETH. Справедливая рыночная стоимость 15 ETH на момент этой сделки составляла 6000 долларов США..

Торговля биткойнами за ETH является налогооблагаемым мероприятием, поэтому Митчеллу необходимо рассчитать и сообщить о своей прибыли / убытке от этой транзакции..

Базовая цена Митчелла в его 0,5 BTC составляет 5000 долларов. Справедливая рыночная стоимость 15 ETH составляет 6000 долларов. Используя приведенное ниже уравнение, мы можем рассчитать, что прирост капитала Митчелла от этой транзакции составит 1000 долларов.

Справедливая рыночная стоимость – основа стоимости = прибыль / убыток

Мы сообщаем об этой прибыли на 1000 долларов по Mitchell’s 8949..

Вам необходимо рассчитать каждый прирост капитала и убыток для всех ваших транзакций с криптовалютой и сообщить о них по номеру 8949.. 

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют, например CryptoTrader.Tax может справиться с этим автоматически. Просто подключите свои биржи, импортируйте свои исторические транзакции и позвольте программному обеспечению обработать ваши прибыли и убытки для всех ваших транзакций за секунды..

2. Заполните форму IRS 8949.

После того, как вы подсчитали прибыль и убыток от каждого налогооблагаемого события, связанного с криптовалютой, вы можете использовать эту информацию для заполнения формы 8949..

Форма IRS 8949 используется для отчетности о продажах и выбытии основных средств. Некоторые примеры основных фондов включают акции, облигации и, да, криптовалюты..

Для каждой налогооблагаемой операции заполните по номеру 8949 следующие данные:

  • Описание проданной вами собственности (а)
  • Дата первоначального приобретения недвижимости (б)
  • Дата продажи или отчуждения собственности (c)
  • Поступления от продажи (справедливая рыночная стоимость) (d)
  • Основа стоимости в собственности (е)
  • Прибыль или убыток (ч)

Сообщите криптовалюту о налогах с помощью 8949

В видео ниже демонстрируется процесс заполнения формы 8949 для транзакций с криптовалютой..

Вместо того, чтобы заполнять эту форму вручную, вы можете использовать такое программное обеспечение, как CryptoTrader.Tax для автоматического заполнения вашего 8949 на основе ваших исторических данных транзакций. Вы можете узнать, как работает программное обеспечение для крипто-налогообложения здесь.

3. Включите итоги от 8949 в график D

После заполнения 8949 возьмите общую чистую прибыль или чистый убыток из 8949 и включите ее в По расписанию.

В Графике D сообщается ваш общий прирост капитала и убытки из всех источников. В дополнение к вашей краткосрочной и долгосрочной прибыли, полученной от 8949 и вашей криптоактивности, другие позиции, указанные в Графике D, включают График K-1 через предприятия, имения и трасты.

Крипто налоговая отчетность по графику D По расписанию

4. Включите любой доход от криптовалюты 

В определенных сценариях криптовалюта зарабатывается в виде обычного дохода, а не в виде прироста капитала. Это включает в себя криптовалюту, полученную от майнинга, ставок или заработанных процентов..

Многие люди не имеют никакого дохода от криптовалюты, поскольку они просто спекулируют на цене, покупая / продавая / торгуя на биржах. Но для тех, кто зарабатывал криптовалюту, этот доход необходимо включить в налоговую декларацию..

Крипто-доход следует указывать одним из двух способов: либо как личный доход, либо как доход от самозанятости. Чтобы ознакомиться с полным обзором, прочтите нашу статью о налоги на майнинг криптовалют

Криптовалюту, которую вы заработали лично (а не как самостоятельно занятый человек), необходимо указать в Приложении 1 «Дополнительный доход и корректировки дохода». Ваш общий доход от криптовалюты должен быть указан в строке 8: Другой доход..

С другой стороны, если вы управляете операцией по добыче криптовалюты или получаете доход от криптовалюты в качестве самозанятого лица (индивидуальный предприниматель, независимый подрядчик, член партнерства или иным образом ведете бизнес для себя), ваш доход от криптовалюты должен составлять сообщается в Графике C.

Если вы указываете свой крипто-доход от домашней криптомайны как доход от самозанятости в Графике C, вы можете вычесть определенные вычеты, например, расходы на электроэнергию и другие расходы..

График C налоговой отчетности криптовалюты

5. Заполните оставшуюся часть налоговой декларации.

Теперь, когда вы заполнили 8949 и включили свой крипто-доход, вы можете заполнить оставшуюся часть своей налоговой декларации..

Крипто-налоговое программное обеспечение

Вместо того, чтобы делать это вручную, сегодня многие криптоинвесторы используют программное обеспечение для налогообложения криптовалюты, такое как CryptoTrader.Tax для обработки своей крипто налоговой отчетности.

Просто выберите каждую используемую вами биржу и одним нажатием кнопки импортируйте свои исторические транзакции с этой биржи. CryptoTrader.Tax автоматически генерирует ваши крипто-налоговые формы на основании этих данных. Затем вы можете загрузить свои отчеты прямо в TurboTax или же TaxAct включить в оставшуюся часть вашей налоговой декларации.

CryptoTrader.Tax

Кроме того, вы можете просто отправить сгенерированные формы на свой налоговый специалист включить в налоговую декларацию. Узнайте больше о том, как работает CryptoTrader.Tax здесь. Начало работы совершенно бесплатно.

Отказ от ответственности – этот пост предназначен только для информационных целей и не должен рассматриваться как совет по налогам или инвестициям. Пожалуйста, поговорите со своим налоговым экспертом, CPA или налоговым юристом о том, как вам следует относиться к налогообложению цифровых валют..

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector