Полное руководство по налогам на криптовалюту (2020)

Последнее обновление: 16 декабря 2020 г.

Налоги – не первое, на что обращает внимание большинство инвесторов, погружаясь в мир биткойнов и криптовалют. Однако, поскольку IRS продолжает подавить о соблюдении налогов на криптовалюту, становится все более важным узнать о том, как криптовалюты облагаются налогами. 

В этом руководстве мы обсудим все, что вам нужно знать о налогах на криптовалюту. От налоговых последствий высокого уровня до фактических налоговых форм, которые вам нужно заполнить, вы узнаете все о том, что вам нужно, чтобы соответствовать требованиям и правильно выполнять свои налоги..


Это руководство было создано налоговой службой компании CryptoTrader.Tax – Сегодня более 50 000 криптоинвесторов используют CryptoTrader.Tax, чтобы правильно отчитываться о своих налогах на криптовалюту. Вы можете создать бесплатный аккаунт здесь

В этом руководстве рассматриваются конкретные последствия налогообложения криптовалют в США. Вы можете ознакомиться с другими руководствами по налогам для конкретных стран. здесь

Основы крипто-налогов

Contents

‍Основы криптоналогов

В США криптовалюты, такие как биткойн лечатся как имущество для целей налогообложения. 

Как и в случае с другими формами собственности, такими как акции, облигации и недвижимость, вы несете прирост капитала и убытки от своих инвестиций в криптовалюту, когда продаете, торгуете или иным образом распоряжаетесь своей криптовалютой..

Например, если вы купили биткойн на сумму 10 000 долларов в октябре и продали его через два месяца за 12 000 долларов, вы получите прирост капитала в размере 2 000 долларов от продажи своего биткойна (12 000 – 10 000).. 

В зависимости от того, к какой налоговой категории вы подпадаете, вы будете платить определенный процент налога с этого прироста капитала. Налоговые ставки варьируются в зависимости от вашего личного налоговая категория и была ли прибыль краткосрочной или долгосрочной (подробнее об этом позже).

Помимо покупки, продажи и торговли, если вы зарабатываете криптовалюту – будь то работа, майнинг, стейкинг, раздача или проценты от кредитной деятельности – вы обязаны уплачивать подоходный налог с суммы ваших доходов от криптовалюты в долларах США.. 

Мы рассмотрим примеры для всех этих сценариев ниже..

Когда вы должны платить налоги за свою криптовалюту?

Всякий раз, когда вы подвергаетесь налогооблагаемое событие от вашей деятельности по инвестированию в криптовалюту вы должны требовать налоговой отчетности.

Налогооблагаемое событие просто относится к сценарию, при котором вы получаете или получаете доход. Как видно из Руководство IRS по виртуальной валюте, следующие события считаются налогооблагаемыми событиями для криптовалюты:

  1. Обмен криптовалюты на фиатную валюту, такую ​​как доллар США
  2. Обмен одной криптовалюты на другую
  3. Тратить криптовалюту на покупку товаров или услуг
  4. Заработок криптовалюты как доход

Ниже мы рассмотрим практические примеры, чтобы проиллюстрировать каждое из этих налогооблагаемых событий..

Крипто в фиат

1. Крипто ➔ Фиат (долл. США)

Эмма покупает 2 ETH на Coinbase за 1200 долларов. Несколько месяцев спустя Эмма продает свои 2 ETH за 1000 долларов..

Продажа криптовалюты за фиатную валюту облагается налогом. В этом примере Эмма понесла капитальные убытки в размере 200 долларов (1000–1200). Эта потеря вычитается и фактически снижает налогооблагаемый доход Эммы. 

Крипто на криптовалютную торговлю

2. Крипто ➔ Крипто

Джон покупает 5 Litecoin за 250 долларов. Продержав свой Litecoin в течение нескольких месяцев, Джон обменивает все 5 Litecoin за 0,5 ETH. На момент торговли 5 Litecoin стоит 400 долларов..

В этом сценарии Джон подвергается налогообложению, обменивая свой Litecoin на Ethereum. Обмен одной криптовалюты на другую рассматривается как выбытие, и здесь Джон получает от торговли прирост капитала в размере 150 долларов, который ему нужно будет отчитаться по своим налогам (400-250).

Продажа криптовалюты для товаров и услуг

3. Крипто ➔ Товары / Услуги

Тейлор владеет 5 биткойнами, каждый из которых она купила за 100 долларов до 2014 года. Воспользовавшись своим вновь обретенным богатством, Тейлор использует 3 биткойна для покупки новой Tesla за 51000 долларов. На момент покупки машины 1 биткойн стоит 17000 долларов..

В этом примере Тейлор подвергается налогообложению, когда она продает свой биткойн для новой Tesla. При этом она получает прирост капитала в размере 50 700 долларов США (51 000 – 300), и ей необходимо отразить этот прирост капитала в своих налогах..

Заработок криптовалюты

4. Заработок в криптовалюте

Джейк занимается майнингом криптовалюты. Каждый день Джейк добывает 0,5 биткойна через свои установки для майнинга криптовалют..

В этом примере Джейк будет признавать доход в размере 0,5 биткойна в долларах каждый день. Например, если бы Джейк добыл 0,5 биткойна сегодня, 30 ноября 2020 года, он бы признал доход в размере 9750 долларов (поскольку биткойн в настоящее время торгуется по цене 19 500 долларов за монету)..

Когда вы не должны платить налоги за свою криптовалюту?

При определенных обстоятельствах вы не будете инициировать какие-либо налогооблагаемые события при транзакциях с криптовалютой, и вам не придется платить или сообщать о каких-либо налогах на криптовалюту..

Вы не инициируете налогооблагаемое событие, если:

  1. Покупайте и держите криптовалюту
  2. Переводите криптовалюту из одного вашего кошелька в другой, который у вас есть

Покупка криптовалюты

1. Покупайте и держите

Если вы просто покупаете биткойн или другую криптовалюту и держите их в кошельке, у вас нет никаких требований к налоговой отчетности, поскольку вы еще не осознали прибыль или убыток от своих инвестиций..

Когда вы продаете, торгуете или инициируете налогооблагаемое событие, избавляясь от монеты, вы понимаете прирост или убыток капитала..

Перевод биткойнов из кошелька в кошелек

2. Кошелек ➔ Кошелек 

Отправка одной криптовалюты из одного вашего кошелька в другой кошелек, которым вы владеете, не является избавлением от вашей криптовалюты. Вы по-прежнему владеете криптовалютой и, следовательно, не инициируете налогооблагаемое событие..

Как рассчитать ваши налоги на криптовалюту

Как вы рассчитываете свои налоги на криптовалюту?

Чтобы рассчитать прирост капитала и убытки от каждой продажи, сделки или выбытия криптовалюты, вы просто применяете формулу:

Справедливая рыночная стоимость – основа стоимости = прирост / убыток

Справедливая рыночная стоимость

Справедливая рыночная стоимость – это просто цена, по которой актив будет продаваться на открытом рынке. В случае криптовалюты это обычно цена продажи в долларах США..

Основа стоимости

Основа стоимости показывает, сколько денег вы вложили в покупку своей собственности (т.е. сколько она вам стоит). Базовая стоимость включает цену покупки плюс все другие расходы, связанные с покупкой вашей криптовалюты (комиссии и т. Д.)..

Из приведенных выше примеров легко увидеть эту формулу в действии. Если вы покупаете 1 Litecoin за 250 долларов, ваша базовая стоимость составляет 250 долларов за Litecoin. Если вы продаете или обмениваете его, когда он стоит 400 долларов, эти 400 долларов и будут справедливой рыночной стоимостью. Применяя формулу:

400 долларов (справедливая рыночная стоимость) – 250 долларов (базовая стоимость) = 150 долларов прибыли

Довольно просто.

Теперь давайте погрузимся в более сложный пример, чтобы увидеть, как вы будете рассчитывать свои прибыли и убытки, используя эту же формулу, когда у вас есть несколько транзакций, а не одна или две..

Пример истории транзакций

Допустим, у вас есть следующая история транзакций на Coinbase:

  • 01.01.20 – Купите 1 BTC за 12 000 долларов
  • 02.02.20 – Купите 1 BTC за 10000 долларов
  • 03.03.20 – Купите 1 BTC за 8000 долларов
  • 04.04.20 – Торгуйте 0,5 BTC за 8 ETH (0,5 BTC на тот момент стоили 4000 долларов)

С этой историей транзакций вы сначала инициируете налогооблагаемое событие (и, следовательно, прирост / убыток капитала), когда вы торгуете 0,5 BTC за 8 ETH. Чтобы рассчитать прибыль / убыток, вам необходимо вычесть базовую стоимость 0,5 BTC из справедливой рыночной стоимости на момент сделки..

Вопрос в том, какова ваша базовая стоимость в 0,5 BTC, которые вы торговали за 8 ETH? В конце концов, вы приобрели 3 разных биткойна по разным ценам до этой сделки..

Чтобы ответить на этот вопрос, вы должны определить, от какого биткойна вы избавляетесь в этом сценарии.. 

Чтобы определить порядок, в котором вы продаете различные криптовалюты, бухгалтеры используют определенные методы расчета стоимости, такие как Первый пришел – первый ушел (FIFO) или последний пришел – первый ушел (LIFO). Стандартный метод – “первым пришел – первым обслужен”..

Эти методы калькуляции работают именно так, как кажутся. В случае First-In First-Out актив (или криптовалюта), который вы приобрели первым, будет продан первым. Таким образом, вы, по сути, избавляетесь от своих криптовалют в том же порядке, в котором вы их впервые приобрели..

Если мы используем в нашем примере «первым пришел – первым обслужен», мы «продадим» тот первый биткойн, который был приобретен 01.01.20 за 12 000 долларов. Базовая стоимость в этом первом биткойне составляет 12000 долларов, что составляет основу стоимости 0,5 из этого BTC 6000 долларов (0,5 * 12000 долларов)..

Как указано в примере, справедливая рыночная стоимость 0,5 BTC на момент торговли составляла 4000 долларов..

Таким образом, применяя формулу, мы видим, что эта история транзакций запускает Убыток капитала в размере 2000 долларов США (4000 – 6000). Эта потеря регистрируется в ваших налогах и уменьшает ваш налогооблагаемый доход.. 

Вы можете узнать больше о том, как работают различные методы расчета стоимости для расчета ваших прибылей и убытков от ваших криптовалютных сделок, в этом сообщении в блоге: FIFO, LIFO и HIFO для криптовалютной торговли.

Вызов для криптотрейдеров

Как вы можете видеть в приведенных выше примерах, для расчета прироста капитала и убытков от вашей криптовалютной торговой деятельности вам необходимо иметь записи, которые отслеживают вашу основу затрат, справедливую рыночную стоимость и прибыль или убыток в долларах США каждый раз, когда вы выбрасываете криптовалюта (торговать, продавать, тратить и т. д.).

Без этой информации вы не сможете рассчитать свой реализованный доход от своей торговой деятельности и не сможете отразить его в своих налогах..

Это чрезвычайно сложно для многих инвесторов в криптовалюту, поскольку большинство из них не ведет подробный учет своей инвестиционной деятельности. Попытка отслеживать основную стоимость и цены в долларах США для всех своих криптовалют на всех их биржах, кошельках и протоколах в любой момент времени быстро превращается в трудное, если не невозможное, упражнение с электронными таблицами.. 

Это причина, по которой сотни тысяч криптотрейдеров обращаются к крипто-налоговому программному обеспечению, такому как CryptoTrader.Tax для автоматизации всей своей крипто налоговой отчетности. Вы можете подписаться на бесплатную учетную запись здесь.

Отчетность о ваших криптовалютах и ​​биткойнах по налогам

Как вы сообщаете криптовалюту о ваших налогах?

Если вы похожи на 90% других инвесторов в криптовалюту, вы, скорее всего, покупали, продавали и обменивали криптовалюту (т. Е. Инвестиционную деятельность по приросту капитала) только через обмен криптовалюты. Этот крипто-доход считается доходом от прироста капитала и указывается как таковой.. 

С другой стороны, если вы заработали криптовалюту – будь то работа, майнинг, ставки или получение процентных вознаграждений – этот заработанный доход обычно рассматривается как обычный доход и указывается как таковой..

Мы подробно рассмотрим отчетность по каждому из этих видов доходов ниже..

Прирост капитала и убытки для криптовалюты 

Отчетность о ваших прибылях и убытках от ваших криптовалютных сделок Форма IRS 8949.

Форма 8949 – это налоговая форма, которая используется для отчета о продажах и выбытии основных средств, включая криптовалюту. Прочие основные активы включают такие вещи, как акции и облигации.. 

Чтобы заполнить форму 8949, перечислите все ваши сделки, продажи и выбытия криптовалюты в форме 8949 (на фото ниже) вместе с датой приобретения криптовалюты, датой продажи или обмена, вашей выручкой (справедливая рыночная стоимость), вашей базой затрат. , и ваша прибыль или убыток от сделки. 

Форма 8949 IRS для криптовалюты

После того, как вы внесете каждую сделку в список, просуммируйте их и укажите в нижней части свою чистую прибыль или убыток за год.. 

Подробное руководство по заполнению формы 8949 можно найти в этом сообщении в блоге: Как сообщить о криптовалюте в IRS с помощью формы 8949.

Обычный доход 

К сожалению, обычный доход не попадает в одну налоговую форму, как мы видели в случае с приростом капитала и формой 8949.. 

Обычный доход, который вы получаете от майнинга, стейкинга, процентных счетов или, возможно, криптовалюты, который вы получили в качестве оплаты за работу, отражается в различных налоговых формах, в зависимости от конкретной ситуации..

График C – Если вы зарабатывали криптовалюту как коммерческое предприятие, например, получая оплату за работу или выполняя операцию по добыче криптовалюты, это часто рассматривается как доход от самозанятости и указывается в График C

График B – Если вы получили доход от стекинга или процентное вознаграждение от ссуды своей криптовалюты, этот доход обычно указывается в График B.

График 1 – Если вы заработали криптовалюту с помощью аирдропов, вилок или другой криптовалютной заработной платы и дохода от хобби, об этом обычно сообщается в График 1 как прочий доход.

Чтобы облегчить жизнь инвесторам, CryptoTrader.Tax генерирует полный отчет о доходах который прилагается к вашим заполненным криптовалютным налоговым отчетам. В этом отчете подробно описывается стоимость в долларах США всех событий, связанных с доходами от криптовалюты, которые вы получили в течение года: майнинг, ставки, раздачи и многое другое. Этот отчет о доходах можно использовать для заполнения ваших соответствующих обычных налоговых форм, таких как Приложение 1, Приложение B и Приложение C..

Если у вас есть какие-либо вопросы о том, как следует сообщать о вашем доходе, связанном с криптовалютами, не стесняйтесь обращаться в нашу службу поддержки клиентов в чате через виджет чата на наша домашняя страница. Мы занимаемся этим давно и с радостью ответим на любые ваши вопросы.!

Пошаговое руководство по крипто-налоговой отчетности см. В нашем поясняющем видео ниже..

Сколько налогов вы платите за свою криптовалюту?

Размер вашего личного подоходного налога и период владения вашими криптоактивами (краткосрочный или долгосрочный) будут определять, какой налог (и какой% налога) вы платите на свой крипто-доход. Это будет отличаться для каждого инвестора..

Краткосрочная прибыль от прироста капитала

Краткосрочный прирост капитала применяется для любой криптовалюты, которая удерживалась менее 12 месяцев.. 

Например, если вы купили Ethereum за 400 долларов и продали его через 5 месяцев за 600 долларов, ваша прибыль в 200 долларов будет краткосрочным приростом капитала..

Краткосрочный прирост капитала не подлежит особому налогообложению. Они просто рассматриваются как доход от ваших налогов (как и доход от вашей работы), и, таким образом, вы платите налоги на краткосрочный прирост капитала в соответствии с вашей шкалой подоходного налога с физических лиц (см. Ниже)..

Долгосрочная прибыль от прироста капитала

Долгосрочный прирост капитала применяется для любой криптовалюты, которая удерживалась в течение 12 месяцев или более..

Правительство хочет стимулировать инвесторов вкладывать средства в долгосрочной перспективе, поэтому они предлагают налоговые льготы для этого.. 

Ставки налога на прирост капитала в долгосрочном периоде предлагают более низкие налоги, чем при краткосрочной прибыли, и в приведенной ниже таблице показаны эти ставки..

Налоги на долгосрочный прирост капитала

Как видите, хранение криптовалюты более одного года может обеспечить серьезные налоговые льготы. Если вы находитесь в самой высокой налоговой категории, ваши налоги на долгосрочный прирост капитала будут составлять 20% вместо 37% (самая высокая налоговая ставка для краткосрочной прибыли)..

Вы можете использовать CryptoTrader.Tax для автоматического определения того, какие криптовалюты в вашем портфеле подходят для долгосрочного прироста капитала, и для помощи в планировании будущих сделок. Это может помочь вам сэкономить десятки тысяч долларов на налогах в долгосрочной перспективе. Начни бесплатно здесь

Крипто доход

Крипто-транзакции, которые классифицируются как доход, обычно облагаются налогом по вашей шкале подоходного налога..

Это включает в себя краткосрочный прирост капитала (как упомянуто выше), вознаграждения за стекинг, аирдропы и процентные доходы.. 

Эти категории подоходного налога представлены в таблице ниже..

Налоговые категории для краткосрочного прироста капитала

Пример

Допустим, вы получили 25000 долларов краткосрочного прироста капитала от своей криптовалютной торговли, и это был единственный доход, который у вас был за год. Вы бы просто заплатили 12% налога с этих 25000 долларов??

Нет. На самом деле вы платите 10% с первых 9 875 долларов и 12% с следующих 15 125 долларов..

Группы налогооблагаемого дохода

Как работают налоги DeFi? 

Платформы для кредитования криптовалют и другие сервисы DeFi, такие как Uniswap, Maker и Compound, стали очень популярны в развивающемся криптографическом ландшафте.. 

Получение процентного дохода от деятельности по кредитованию криптовалют или пулов ликвидности считается формой налогооблагаемого дохода и должно отражаться в ваших налогах – аналогично вознаграждениям за майнинг и стейкинг.. 

Полные налоговые последствия, связанные с транзакциями, типичными для ландшафта DeFi, выходят за рамки этой статьи; однако мы подробно обсуждаем их в нашем блоге здесь: Руководство по налогам на криптовалюту Defi.

Налоговая отчетность криптобирж

Почему криптобиржи не могут предоставить точные налоговые формы

Вот где существует большая проблема в сфере налогообложения криптовалют.. 

Криптовалютные биржи, такие как Coinbase, Binance, и другие не имеют возможности предоставлять своим пользователям точные налоговые отчеты о прибылях и убытках. Это не вина самой криптовалютной биржи, это просто результат уникальных характеристик криптовалют, а именно их возможности передачи..

Поскольку пользователи постоянно переводят криптовалюту на биржи и обратно, биржа не имеет возможности узнать, как, когда, где и по какой цене вы изначально приобрели свои криптовалюты. Биржа видит только тогда, когда криптовалюта появляется в вашем кошельке. 

В тот момент, когда вы переводите криптовалюту на биржу или из нее, эта биржа теряет возможность предоставить вам точный отчет с подробным описанием стоимости и справедливой рыночной стоимости ваших криптовалют, которые являются обязательными компонентами для налоговой отчетности.

Как вы можете видеть на рисунке ниже, сами Coinbase объясняют своим пользователям, что созданные ими налоговые отчеты не будут точными, если произойдет какой-либо из следующих сценариев. Это затрагивает более двух третей пользователей Coinbase, что составляет миллионы людей.. 

Вы можете узнать больше о «проблеме налогообложения криптовалют» в нашем блоге: Почему биржи не могут сообщать о налогах на криптовалюту.

Налоговая отчетность Coinbase

Решение для криптоаналоговой отчетности

Решение проблемы налога на криптовалюту зависит от объединения всех ваших данных о криптовалютах, которые составляют ваши покупки, продажи, сделки, сбросы, форки, добытые монеты, обмены, свопы и полученные криптовалюты на одной платформе, чтобы вы могли построить точный налоговый профиль, содержащий все данные о ваших транзакциях.

Как только все ваши транзакции (покупки, продажи, сделки, прибыль) будут выполнены в одном месте, вы сможете рассчитать базовую стоимость, справедливую рыночную стоимость, прибыли / убытки и доход для всей своей инвестиционной деятельности..

Вы можете вручную собрать всю историю транзакций, собрав транзакции с каждой из ваших бирж и кошельков. Или вы можете избежать ручной работы и автоматизировать этот процесс с помощью программное обеспечение для крипто-налогообложения.

Крипто-налоговое программное обеспечение

Крипто-налоговое программное обеспечение

Программное обеспечение для налогообложения криптовалют, например CryptoTrader.Tax был создан для автоматизации всего процесса крипто налоговой отчетности. 

Благодаря прямой интеграции с ведущими биржами, кошельками, блокчейнами и протоколами DeFi, механизм CryptoTrader.Tax может автоматически генерировать все ваши необходимые налоговые отчеты на основе ваших исторических данных. Вы можете проверить, как это работает, создание учетной записи бесплатно.

Как это устроено

1. Выберите каждую из криптовалютных бирж, кошельков и платформ, которые вы использовали на протяжении многих лет..

2. Импортируйте свои исторические транзакции, подключив свои учетные записи через API или загрузив отчет истории транзакций CSV, экспортированный вашими биржами..

3. Наконец, одним нажатием кнопки создайте налоговые отчеты на основе этих импортированных данных..

Как только вы сгенерировали ваши налоговые отчеты, вы можете отправить их своему налоговому специалисту или импортировать их прямо в предпочитаемое вами программное обеспечение для подачи налоговой декларации, например TurboTax или же TaxAct.

Вы можете протестировать программное обеспечение самостоятельно, создав бесплатный аккаунт здесь.

Чтобы сделать крипто-налоговую отчетность максимально простой, команда CryptoTrader.Tax стала партнером TurboTax. Это позволяет импортировать ваши налоговые отчеты прямо в ваш аккаунт TurboTax..

IRS криптовалюта

Как IRS узнает о вашей криптовалюте?

IRS использует различные тактики для обнаружения инвестиций в криптовалюту и незарегистрированного дохода. Наиболее распространенной из них является система отчетности 1099..

Основные биржи, такие как Coinbase, Gemini, Uphold, Kraken и другие. сообщать об определенных действиях клиентов в IRS используя форму 1099-К и / или другие связанные 1099. Все эти 1099 служат одной и той же цели: сообщать в IRS о доходах, не связанных с занятостью.. 

Копии этих форм вам и IRS будут отправлены в конце года.. 

Если IRS получает 1099 от вашей криптовалютной биржи, но не видит дохода от криптовалюты, указанного в ваших налогах, ваша учетная запись будет помечена, и автоматическая Письмо CP2000 будет отправлено уведомление о ваших неуказанных доходах и налоговых обязательствах. 

Вы можете узнать больше о как 1099-K работает для вашей деятельности по обмену криптовалют, здесь

Помимо отчетов 1099, IRS работает с компаниями, занимающимися аналитикой блокчейнов, такими как Chainalysis, для отслеживания движения криптовалюты непосредственно в цепочке. С 2015 года IRS потратил более 10 миллионов долларов по контрактам Chainalysis. Они используют эти данные для выявления налогового мошенничества и отмывания денег..

Что произойдет, если вы не сообщите свои налоги на криптовалюту?

Умышленное непредоставление отчетности о прибылях и убытках криптовалюты и доходах по налогам считается налоговое мошенничество IRS. 

IRS может наложить ряд штрафов за налоговое мошенничество, включая уголовное преследование, пять лет лишения свободы, а также штраф в размере до 250 000 долларов..

В течение последних двух лет IRS агрессивно борется с соблюдением налогов на криптовалюту. Агентство отправило десятки тысяч письма с предупреждениями и действиями пользователям Coinbase, подозреваемым в недостоверной налоговой отчетности. Он также обновлена ​​основная форма подоходного налога в США (1040) включить вопрос, на который каждый налогоплательщик США должен ответить под страхом наказания за лжесвидетельство:

«В любое время в течение 2020 года вы получали, продавали, отправляли, обменивали или иным образом приобретали какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте?»

При таком тщательном изучении класса криптовалютных активов вполне вероятно, что мы увидим рост количества аудитов и уголовных налоговых преследований по мере ускорения внедрения криптовалюты и биткойнов..

Как другие страны обрабатывают налоги на криптовалюту?

Как и в США, страны по всему миру начали принимать меры и вводить налоги на прибыль, связанные с криптовалютами. Хотя налоговые правила очень похожи на американские, существуют небольшие различия. Для получения более подробной информации ознакомьтесь с нашими путеводителями по различным странам ниже:

  • Налоги на криптовалюту в Австралии
  • Налоги на криптовалюту в Канаде
  • Налоги на криптовалюту в Великобритании

Как снизить налоги на криптовалюту?

Как и в случае с любой другой формой дохода, есть определенные шаги и действия, которые вы можете предпринять, чтобы активно минимизировать ваши налоговые обязательства, связанные с криптовалютой. Мы обсудим некоторые из этих стратегий ниже..

Сбор налоговых убытков

Сбор налоговых убытков – это практика продажи основных средств с убытком для компенсации налогового обязательства на прирост капитала. Это одна из лучших возможностей для инвесторов снизить прибыль от криптовалюты за год.. 

Пример:

Эми получила 15000 долларов прироста капитала, продав свой биткойн на пике в этом году. Эми также все еще держит в своем портфеле XRP, который она изначально приобрела за 12000 долларов. Сегодня эта сумма XRP стоит всего 5000 долларов..

В этом сценарии Эми может «собрать» свои убытки в XRP, продав его или обмениваясь на другую криптовалюту. Это вызывает налогооблагаемое событие и приводит к капитальным убыткам в размере 7000 долларов США (12000-5000)..

Убыток Эми в размере 7000 долларов снижает ее общий прирост капитала за год до 8000 долларов (15000 – 7000)..

Вы можете использовать панель CryptoTrader.Tax для сбора налоговых убытков (как показано на рисунке ниже), чтобы автоматически определять, какие активы в вашем крипто-портфеле находятся «под водой» и, таким образом, представлять лучшие возможности для сбора налоговых убытков.. 

Узнайте больше о том, как можно сбор налоговых убытков с криптовалютой здесь

Долгосрочная прибыль от прироста капитала

Для любого значительного прироста криптовалюты, который вы планируете реализовать, вам следует проверить, есть ли у вас возможность зафиксировать долгосрочные ставки прироста капитала.. 

Помните, что долгосрочный прирост капитала применяется к криптовалюте, которая хранится более 1 года, и они предлагают значительно более низкие налоговые ставки по сравнению с краткосрочной прибылью..

Перед продажей или торговлей вам следует просмотреть свой портфель, чтобы увидеть, какие активы подходят для получения долгосрочной прибыли, а какие нет. Это отличная стратегия, которая поможет снизить ваши налоговые счета за криптовалюту в течение года..

Что делать, если вы забыли сообщить о своих налогах на криптовалюту?

Если вы, как и многие другие криптоинвесторы, скорее всего, не всегда знали о том, что ваш доход, связанный с криптовалютой, нужно указывать в ваших налогах.. 

Если вы попали в такую ​​ситуацию, не переживайте. Вы можете изменить налоговую декларацию за предыдущие годы, включив в нее свой доход, связанный с криптовалютой, с Форма IRS 1040X.

Многие инвесторы в криптовалюту проходят этот процесс без проблем, и всегда лучше добросовестно изменить свой доход, чем ждать, пока IRS найдет вас..

Для получения подробного руководства ознакомьтесь с нашим сообщением в блоге на как изменить свою налоговую декларацию, чтобы включить в нее криптовалюту.

Другие операции с криптовалютой

Другие операции с криптовалютой и примеры налогообложения

Капли

Криптовалюта, полученная в результате аирдропа, облагается налогом как доход. Это означает, что вы несете ответственность за уплату подоходного налога с суммы заявленного аирдропа в долларах США..

IRS ясно руководство о доходах от аирдропов.

Пример:

Джордж получает 400 токенов UNI через аирдроп Uniswap в сентябре 2020 года. На момент получения токенов UNI торговался по 3,50 доллара..

В этом примере Джордж получает 1,400 долларов дохода (400 * 3,50), когда забирает жетоны. Его базой затрат в UNI становится сумма признанного дохода, в данном случае 1400 долларов..

Если Джордж продаст свой 400 UNI два месяца спустя за 2000 долларов, это будет налогооблагаемым событием, и он получит прирост капитала в размере 600 долларов (2000 – 1400)..

Хард-форки

Если определенная криптовалюта, которую вы держите, проходит через хард-форк, который «происходит, когда криптовалюта претерпевает изменение протокола, приводящее к постоянному отвлечению от устаревшего распределенного реестра», новая форк криптовалюта, которую вы получаете, облагается налогом как доход. 

Базой вашей стоимости в вновь полученной криптовалюте становится признанный вами доход..

Пример: 

Меган держала 2,5 биткойна в июле 2017 года и получила 2,5 биткойн наличных в результате хард-форка биткойн-наличных..

Меган признает доход по справедливой рыночной стоимости наличных биткойнов на момент их получения. Если бы Bitcoin Cash в тот день торговался по 500 долларов за BCH, Меган признала бы доход в размере 1250 долларов (500 долларов * 2,5). Базовая стоимость Меган в этом Bitcoin Cash составляет 1250 долларов..

Процентный доход

Митчелл одалживает свою криптовалюту и получает за это проценты. В сентябре Митчелл зарабатывает 0,2 ETH в виде процентов от ссуды своего Ethereum. На момент получения этой награды 0,2 ETH стоят 120 долларов США..

В этом сценарии Митчелл признает 120 долларов обычного дохода из своих процентных доходов в ETH..

Маржинальная торговля

Криптовалютные биржи, такие как BitMex, популяризировали использование маржинальной торговли. IRS еще не сформулировало четких указаний относительно того, как транзакции с маржей криптовалюты должны обрабатываться с налоговой точки зрения, но мы можем сделать вывод о вероятной обработке на основе других указаний.

Маржинальная сделка состоит из заимствования средств на бирже для проведения сделки и последующего погашения кредита. Консервативный подход заключается в том, чтобы рассматривать заемные средства как свои собственные инвестиции и платить налог на прирост капитала с прибыли и убытков от маржинальной торговли..

Дарить криптовалюту

Дарение не облагается налогом до 15 000 долларов на друга или члена семьи. Это отличный способ сэкономить на налогах, если вы чувствуете себя щедрым..

Пожертвование криптовалюты

Пожертвование криптовалюты не облагается налогом и вычитается, если вы делаете пожертвование зарегистрированной благотворительной организации..

О пожертвованиях на сумму более 500 долларов необходимо сообщать Форма 8283.

Сумма вашего пожертвования, подлежащая вычету из налогооблагаемой базы, зависит от того, как долго вы владеете активами:

  • Для криптовалюты, удерживаемой более 1 года, вы можете вычесть до 30% от вашего годового валового дохода.
  • Для криптовалюты, хранимой менее года, вы можете вычесть до 50% вашего годового валового дохода и меньшую из стоимости или справедливой рыночной стоимости пожертвованной криптовалюты.

Вывод

Вся экосистема криптовалюты все еще находится в зачаточном состоянии. По мере развития отрасли неизбежно появятся новые правила и нормы.. 

Наша команда отслеживает каждое обновление в мире регулирования криптовалюты, и мы продолжим обновлять этот пост в блоге самой актуальной информацией по мере ее выпуска. Вы также можете подписаться на нас в Твиттере для получения обновлений в реальном времени и стратегий экономии налогов.

«Наша миссия – сделать криптовалюту более доступной для всех. Если мы сможем сделать налоговую отчетность бесшовной, от этого выиграет вся экосистема ». 

Дэвид Кеммерер, Соучредитель & Генеральный директор, CryptoTrader.Tax

Вопросов?

Если у вас есть какие-либо вопросы о налогах на криптовалюту или вашей конкретной ситуации, не стесняйтесь обращаться в нашу службу поддержки клиентов в чате через виджет чата на наша домашняя страница. Мы занимаемся этим давно и с радостью ответим на любые ваши вопросы.!

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector