Ghidul complet al criptografiei din Australia (2020)

Oficiul fiscal australian (ATO) a precizat clar că veniturile obținute din activități legate de criptomonedă (investiții, tranzacționare, câștiguri) trebuie raportate împreună cu impozitele dvs. În acest ghid, discutăm elementele fundamentale de impozitare criptografică, precum și modul în care trebuie să raportați câștigurile de capital în criptomonede și veniturile aferente pentru a respecta reglementările ATO.

Reglementările fiscale din Australia pentru criptomonede

Impozite pe criptomonedă din Australia – Noțiuni de bază

Fiscul australian a eliberat oficialul îndrumare privind tratamentul fiscal al criptomonedelor. 

Pe scurt, criptomonedele sunt supuse tratamentului impozitului pe câștigurile de capital, precum și veniturilor obișnuite, în funcție de circumstanțele tranzacțiilor dvs. criptografice.


Impozitul pe câștigurile de capital (CGT) – se aplică unei criptomonede în momentul în care este eliminată. Dispuneți de criptomonedă atunci când o vindeți, o schimbați cu o altă criptomonedă sau o folosiți pentru o achiziție etc.. 

Acest câștig de capital este pur și simplu diferența dintre valoarea AUD a criptomonedei în momentul în care ați eliminat-o minus valoarea AUD a criptomonedei în momentul în care a fost achiziționată. Tu esti obligat să țină evidența din fiecare eveniment de câștig de capital timp de cinci ani după eveniment.

Taxe pe venit – aplicați pentru criptomonede pe care le-ați câștigat – indiferent dacă este vorba de un loc de muncă, miniere, mize sau alte mijloace. Impozitul pe venit se percepe pe valoarea justă de piață a monedelor pe care le-ați câștigat în momentul în care le-ați câștigat.

Câștiguri de capital Exemplu: ‍

John cumpără Bitcoin pe Binance. El plătește 1200 USD pentru 0,1 BTC. Trei luni mai târziu Bitcoin-ul său a crescut în valoare la 1500 USD, așa că John îl tranzacționează cu o altă criptomonedă, ETH. 

În acest caz, John și-a eliminat Bitcoin-ul (tranzacționându-l pentru ETH) și a declanșat o taxă pe câștigurile de capital. El va datora un impozit procentual pe câștigul său de 300 USD

Notă: dacă sunteți un comerciant profesionist, atunci se poate aplica un tratament de impozitare pe stocuri în loc de un impozit pe câștigurile de capital.

Exemplu de impozit pe venit

Louis lucrează ca dezvoltator în Sydney și este compensat în bitcoin. Pe 14 iulie, lui Louis i s-a plătit 0,25 BTC pentru serviciile prestate.

În acest exemplu, Louis recunoaște venituri pentru valoarea justă de piață AUD de 0,25 BTC pe 14 iulie. În acest exemplu, să presupunem că 0,25 BTC valorează 4.000 USD. Louis ar recunoaște 4.000 USD de venituri și ar raporta acest lucru cu privire la impozitele sale. 

Pictogramă de câștig de capital

Când declanșezi un câștig de capital sau o pierdere de capital?

În general, ori de câte ori „dispuneți” de o criptomonedă (scăpați de ea), veți suporta un câștig de capital sau o pierdere de capital din tranzacție. Acest câștig sau pierdere trebuie inclus în impozitele dvs.. 

Potrivit ATO, cedările obișnuite de criptomonede ar include oricând:

  • vindeți sau faceți cadou criptomonede
  • comerț sau schimb de criptomonede (inclusiv eliminarea unei criptomonede pentru o altă criptomonedă)
  • convertiți criptomoneda în monedă fiat (o monedă stabilită prin reglementări sau legi guvernamentale, adică AUD)
  • utilizați criptomonede pentru a obține bunuri sau servicii

Ori de câte ori apare una dintre aceste cedări, veți avea un câștig sau o pierdere de capital care trebuie inclus în impozitele dvs.. 

Reducere pentru câștiguri de capital‍

Dacă ați deținut criptocurrency pentru mai mult de 12 luni înainte de evenimentul CGT relevant (eliminare), atunci puteți aplica Metoda de reducere a impozitului pe câștig de capital. Această reducere poate oferi o oportunitate semnificativă de economii fiscale pentru investitori.

Pentru a aplica reducerea câștigului de capital, calculați mai întâi câștigul de capital, scădeți baza costurilor (inclusiv comisioanele) din veniturile din capital, deduceți orice pierderi de capital și apoi reduceți câștigul de capital cu procentul de actualizare relevant. Rețineți că scădeți pierderile de capital din câștigurile totale de capital înainte de a aplica orice reducere.

Procentul de reducere este de 50% pentru persoane fizice și trusturi și de 33,33% pentru super-fonduri și companii de asigurări de viață eligibile. 

Desigur, dacă nu ați deținut criptomonedele dvs. de mai mult de 12 luni, aceste reduceri nu se aplică. Dacă nu sunteți sigur dacă vânzările dvs. de criptomonede se aplică pentru reducerea CGT, puteți să vă importați istoricul tranzacțiilor în CryptoTrader.Tax pentru a sorta automat ce active au fost deținute pentru mai mult de 12 luni înainte de a fi vândute.

Cum să raportați câștigurile dvs. de capital cripto

Procesul de raportare pentru câștigurile dvs. de criptare de capital este destul de simplu. Pentru fiecare eveniment de „eliminare” a criptomonedei, trebuie să calculați câștigul sau pierderea asociată din tranzacție în termeni AUD. 

După ce ați calculat câștigul / pierderea din fiecare tranzacție, adăugați toate câștigurile și pierderile pentru a ajunge la câștigul sau pierderea de capital net pentru anul fiscal complet. Raportați acest câștig de capital net sub secțiunea 18 din formularele fiscale australiene

Formular de impozitare criptografică din Australia

Puteți utiliza software-ul de impozitare a criptomonedelor, cum ar fi CryptoTrader.Tax pentru a calcula toate câștigurile și pierderile din toate tranzacțiile fără a necesita nicio lucrare manuală. Pur și simplu importați tranzacțiile dvs. din schimburile dvs. de criptomonede în contul dvs. și generați asociate rapoarte de câștiguri de capital cu un clic de buton.

Rețineți că în Australia aveți voie să luați pierderi doar în urma câștigurilor de capital viitoare. Aceasta înseamnă că, dacă aveți o pierdere de capital netă din activitatea dvs. de investiții criptografice în acest an fiscal, nu o puteți utiliza pentru a reduce impozitul pe venit în anul fiscal curent. 

Cu toate acestea, puteți utiliza acea pierdere pentru a compensa câștigurile de capital în anii fiscali viitori. 

Cum să raportați veniturile dvs. criptate

Veniturile obținute în criptomonedă trebuie raportate la întrebarea 2 din formularele fiscale australiene. În acest formular raportați câștigurile care nu erau salarii sau salarii supuse reținerilor standard, cum ar fi sfaturi și alte venituri.

Formularul de impozitare pe venit criptografic din Australia

Provocarea comercianților

Calculul câștigurilor și pierderilor de capital legate de criptomonede pentru fiecare tranzacție executată prezintă diverse provocări pentru comercianții de cripto. 

Unii comercianți tranzacționează criptomonede de luni, posibil ani de zile și nu le-au urmărit baza costurilor sau a valorii de piață echitabile a criptelor lor în termeni AUD la momentul în care au tranzacționat-o. 

De asemenea, nu este ușor să țineți evidența valorilor AUD pentru majoritatea tranzacțiilor, deoarece acestea sunt de obicei cotate în alte valori ale criptomonedelor, nu în monede fiat, cum ar fi AUD.

Atât informațiile bazate pe costuri, cât și valoarea echitabilă a pieței sunt necesare pentru ca comercianții să își poată depune cu precizie impozitele și să evite problemele cu ATO. Aceasta înseamnă că comercianții trebuie să caute valorile istorice pentru fiecare tranzacție pe care au făcut-o în termeni AUD pentru a calcula corect câștigurile și pierderile. 

După cum vă puteți da seama, în funcție de volumul de tranzacții pe care le-ați efectuat, aceste calcule pot deveni extrem de plictisitoare și pot fi imposibil de realizat manual dacă nu ați ținut evidențe perfecte – mai ales dacă trebuie să faceți acest calcul de sute sau chiar mii de meserii.

Ca urmare a acestei provocări, o mulțime de investitori australieni în criptomonede apelează software de impozitare a criptomonedelor pentru a automatiza întregul proces de raportare fiscală.

Minarea criptomonedelor

Tratamentul fiscal australian pentru alte tipuri de tranzacții criptomonede

Minerit:

Criptomonedele primite din activitatea minieră sunt supuse impozitelor. 

În funcție de faptul că minerați ca hobby sau ca afacere, recompensele dvs. pentru exploatarea criptomonedelor vor fi taxate ușor diferit. Așadar, primul pas este să stabiliți dacă operați sau nu ca afacere. ATO a lansat îndrumări pe această distincție.

Mineritul ca afacere

Dacă exploatați criptomonede ca afacere, recunoașteți venituri egale cu valoarea justă de piață în AUD a criptomonedelor în momentul în care le primiți. Baza dvs. de cost devine suma veniturilor pe care le-ați recunoscut. Vă dați seama de câștiguri sau pierderi de capital atunci când eliminați cripta.

Dacă utilizați CryptoTrader.Tax pentru a vă calcula impozitele pe criptomonede, valoarea AUD a tuturor recompenselor miniere ale afacerii dvs. va fi raportată în raport de venituri

Exemplu:

Lucas conduce o mină de criptocurrency ca afacere. Pe 1 iunie, mina sa câștigă 1 bitcoin. În momentul primirii, 1 bitcoin valorează 12.000 USD. Trei luni mai târziu, Lucas vinde acest 1 bitcoin pe care l-a extras pentru 13.000 de dolari.

În acest exemplu, Lucas recunoaște venituri de 12.000 de dolari pe 1 iunie. Apoi, realizează o câștig de capital de 1.000 de dolari trei luni mai târziu, când își vinde (dispune) de bitcoin pentru 13.000 de dolari.. 

Mineritul ca hobby

Dacă minerați ca hobby, nu recunoașteți veniturile în ziua în care ați primit o recompensă minieră. Mai degrabă, baza dvs. de cost în cripta extrasă este de 0 USD și, atunci când o eliminați, veți suporta un eveniment de impozitare a câștigurilor de capital..

Exemplu:

Mitchell exploatează criptocurrency ca hobby. Pe 1 iulie, primește 20 de monede XYZ ca recompensă minieră. Pe 1 august, el vinde 20 de monede XYZ cu 500 de dolari.

În acest exemplu, Mitchell nu recunoaște niciun venit pe 1 iulie. Mitchell realizează un câștig de capital de 500 USD pe 1 august când își vinde moneda XYZ. 

Impozitul pe veniturile din dobânzi cripto

Dobânzi de la DeFi, împrumuturi sau mize

ATO a clarificat acea criptomonedă câștigată din împrumut, miză sau alte forme de dobândă câștigată pe criptomoneda dvs. este supusă impozitului pe venit. 

Pur și simplu, dobânda sau recompensele de participare pe care le primiți sunt o formă de venit obișnuit egală cu valoarea justă de piață a jetoanelor în termeni AUD în momentul în care le primiți.

Exemplu:

Lacy deține 50.000 de jetoane NULS, pe care le ia la un bazin NULS ca jucător premium. Lacy primește jetoane NULS suplimentare atunci când grupul său participă la consens, inclusiv o mică plată de jetoane de la liderul nodului pentru susținerea nodului lor.

Pe 12 decembrie, Lacy a primit 1.000 de jetoane NULS care în acel moment valorează 100 USD. În acest exemplu, Lacy ar recunoaște 100 USD din venituri obișnuite.

Airdrops

Similar cu interesul, Airdrops declanșează, de asemenea, venituri obișnuite egală cu valoarea justă de piață a jetoanelor în termeni AUD.

Biroul fiscal din Australia

ATO Crackdown – Notificări de avertizare fiscală cripto

Nu este un secret faptul că guvernul australian a început să combată în mod agresiv raportarea fiscală a criptomonedelor. 

Recent, ATO a trimis mai mult de 350.000 de notificări de avertizare investitorilor și traderilor suspectați de criptomonede pentru a-i alerta de obligațiile lor de raportare fiscală (în imaginea de mai jos).

Scrisoare de avertizare fiscală criptografică din Australia

În plus, ATO a lansat un Protocol de potrivire a datelor pentru criptomonedă pentru a-i ajuta să valideze cine este și cine nu raportează în mod corespunzător câștigurile, pierderile și veniturile din criptomonede din impozitele lor. Dacă ați folosit orice schimb pentru a cumpăra, vinde sau tranzacționa criptomonede, ATO este la curent cu istoricul dvs. de tranzacționare și este important să raportați aceste tranzacții în consecință. 

CryptoTrader.Tax pentru Australia

Software de impozitare pe criptomonede

Software de impozitare pe criptomonede, cum ar fi CryptoTrader.Tax este construit pentru a automatiza întregul proces de raportare a cripto-impozitelor. Investitorii și comercianții din întreaga lume folosesc platforma pentru a-și crea necesarul rapoarte privind impozitul pe câștiguri și pierderi de capital pentru țara lor natală.

Pur și simplu conectați-vă schimburile de criptomonede și importați tranzacțiile istorice direct în contul dvs. printr-un clic pe un buton. CryptoTrader.Tax se va ocupa de toate numerele în fundal și vă va exporta câștigurile de capital, pierderile și rapoartele de venit pe baza datelor importate. 

CryptoTrader.Tax

Puteți oferi aceste rapoarte fiscale contabilului sau profesionistului în domeniul fiscal sau pur și simplu le puteți utiliza pentru a depune singur declarația dvs. fiscală. 

Puteți importa toate tranzacțiile dvs. istorice și puteți obține gratuit o previzualizare a câștigurilor și pierderilor de capital din anul. Plătiți numai atunci când doriți să descărcați rapoartele dvs. fiscale. Puteți afla mai multe despre cum funcționează CryptoTrader.Tax chiar aici, sau vizionați videoclipul explicativ de mai jos.

Aveți alte întrebări legate de impozitul pe cripto? Pur și simplu conversați cu echipa noastră de asistență pentru chat live. Am fi bucuroși să vă ajutăm!

Această postare are doar scop informativ și nu ar trebui interpretată ca sfaturi fiscale sau de investiții. Vă rugăm să discutați cu propriul dvs. expert fiscal, CPA sau avocat fiscal cu privire la modul în care ar trebui să tratați impozitarea monedelor digitale.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector