Ghidul complet pentru impozitul pe Bitcoin în 2020

Politicile fiscale Bitcoin devin din ce în ce mai importante pe măsură ce guvernele din întreaga lume își consolidează cerințele de raportare și depunere a impozitelor pe bitcoin. În majoritatea țărilor, inclusiv în SUA, bitcoinul este tratat ca proprietate (o investiție), iar venitul generat din investiție este supus regulilor de câștiguri de capital și pierderi de capital.

În acest ghid, prezentăm exact modul în care funcționează impozitele pe bitcoin.

Acest ghid abordează implicații specifice de cripto-impozitare în SUA, dar probleme similare apar în multe alte țări.

Pictograma steagului SUA


Impozite Bitcoin în SUA

IRS tratează bitcoin și alte criptomonede ca proprietate în scopuri fiscale. Similar cu alte forme de proprietate (acțiuni, obligațiuni, proprietăți imobiliare), suportați câștiguri de capital și pierderi de capital atunci când vindeți, tranzacționați sau înstrăinați în alt mod bitcoinul dvs..

Câștigurile de capital pe care le recunoașteți din vânzarea, comerțul sau cedarea bitcoinului dvs. reprezintă o formă de venit impozabil, în timp ce pierderile de capital vă reduc datoria fiscală.

Exemplul 1:

George cumpără 2 bitcoin pentru 14.000 de dolari în luna mai. Două luni mai târziu, el vinde ambele bitcoin pentru un total de 15.000 de dolari. 

În acest scenariu, George realizează o câștig de capital de 1.000 USD din vânzarea bitcoinului său. Aceste 1.000 de dolari sunt raportate la declarația fiscală a lui George, iar George va plăti un anumit procent din impozit pe acest câștig. Procentul de impozit pe care îl plătește depinde de personalul său impozitul pe venit

Exemplul 2:

Sandy cumpără 10 ETH la 200 USD pe ETH, în total 2.000 USD. Patru luni mai târziu, Sandy vinde 5 dintre aceste ETH pentru 800 de dolari.

În acest exemplu, Sandy realizează o pierdere de capital de 200 USD (1.000 – 800). Acești 200 de dolari reduc veniturile impozabile ale Sandy și scad impozitele totale pe care le datorează. Dacă Sandy a realizat venituri de 50.000 de dolari în cursul anului, noul ei venit impozabil atunci când ia în calcul această pierdere de capital ar fi de 49.800 de dolari (50.000 – 200).

Sigla IRS

Când este impozitat Bitcoin?

Pur și simplu cumpărarea și păstrarea bitcoinului dvs. nu sunt impozabile. După cum sa menționat mai sus, suferiți câștiguri sau pierderi de capital numai atunci când dispuneți de bitcoinul dvs. – sau scăpați de el într-un fel sau altul.

Deci, pentru a înțelege când trebuie să raportați impozitele pe bitcoin, trebuie să înțelegeți aceste diferite tipuri de cedări care declanșează evenimente impozabile.

Evenimente impozabile Bitcoin 

A eveniment impozabil este pur și simplu un scenariu care declanșează o cerință de raportare fiscală. Este la fel de simplu ca asta. Ori de câte ori suferiți un eveniment impozabil, suportați un fel de cerință de raportare fiscală.

Următoarele au fost luate de la oficial Îndrumare criptomonedă IRS cu privire la care scenarii sunt considerate evenimente impozabile în lumea bitcoin:

  • Tranzacționarea bitcoin pentru moneda fiduciară (cum ar fi USD) 
  • Tranzacționarea bitcoin pentru o altă criptomonedă
  • Cheltuiți bitcoin pe un bun sau serviciu
  • Câștigarea bitcoin ca venit (minerit, miză etc.)

Toate aceste evenimente sunt considerate a fi dispoziții ale bitcoinului dvs. și realizați un câștig sau o pierdere de capital ori de câte ori efectuați una dintre aceste acțiuni..

Exemplul 1:

John cumpără 0,1 BTC pentru 500 USD. O lună mai târziu, el tranzacționează acel 0,1 BTC pentru 2 ETH.

După cum sa menționat mai sus, tranzacționarea unei criptomonede pentru alta este considerată un eveniment impozabil. Efectiv, John își vinde BTC-ul și cumpără ETH. Valoarea câștigului sau pierderii de capital pe care John o realizează din această dispoziție depinde de valoarea justă de piață a celor 2 ETH pentru care a tranzacționat.

Să presupunem că la acea vreme acele 2 ETH valorau 700 USD. În acest caz, John realizează un câștig de capital de 200 USD tranzacționând BTC-ul său pentru ETH (chiar în ciuda faptului că John nu a „încasat” niciodată la fiat).

Ce NU sunt evenimente impozabile?

Următoarele scenarii nu declanșează evenimente impozabile:

  • Transferul de bitcoin dintr-un portofel în altul (nu îl eliminați, pur și simplu în mișcare)
  • Cumpărarea de bitcoin cu USD sau orice altă monedă fiat

Cum să calculați câștigurile și pierderile de capital pentru tranzacțiile dvs. Bitcoin

Ecuația utilizată pentru a calcula câștigurile și pierderile este foarte simplă și am folosit-o în exemplele de mai sus.

Valoare justă de piață – Bază de cost = Câștig / Pierdere

Valoarea justă de piață este prețul de piață al criptomonedei în momentul în care o eliminați, iar baza de cost este suma pe care v-a costat inițial să o achiziționați..

Provocarea raportării impozitelor Bitcoin 

După cum probabil puteți începe să spuneți, efectuarea acestor calcule a câștigurilor și pierderilor pentru fiecare eveniment impozabil pe care îl suportați poate deveni rapid o provocare. 

Să trecem printr-un exemplu mai complex, dar realist, pentru a demonstra.

Exemplu

Lucas cumpără 0.472814738 BTC pe Coinbase pentru 3.000 de dolari. A doua zi, el trimite acel BTC către Binance pentru a începe să tranzacționeze diverse altcoins. Lucas face apoi următoarele meserii:

  • Cumpărați 284 XTZ pentru 0,07284 BTC
  • Vindeți 109 XTZ pentru 0,03748 ETH
  • Vindeți 0,2838 BTC pentru 1,3940 ETH

Pentru aceste tranzacții, Lucas trebuie să folosească ecuația de mai sus pentru a-și calcula câștigul sau pierderea pentru fiecare tranzacție. Lucas trebuie să cunoască baza costului în USD a activului pe care îl cedează, precum și valoarea justă a pieței în USD în momentul tranzacției.

Mulți investitori bitcoin tranzacționează de luni, uneori ani și nu au ținut evidența tranzacțiilor lor. Așa cum s-a demonstrat mai sus, trebuie să țineți evidența valorii în USD pentru toate criptomonedele dvs. în momentul în care le-ați tranzacționat, astfel încât să puteți calcula câștigurile și pierderile de capital și să raportați corect impozitele dvs..

Aceste cerințe de raportare fiscală sunt obositoare și acesta este motivul pentru care sute de mii de investitori bitcoin folosesc software de impozitare bitcoin să automatizeze întregul proces de raportare a câștigurilor și pierderilor de capital.

Cum să vă înregistrați câștigurile și pierderile Bitcoin cu impozitele dvs.

Am discutat cum funcționează procesul de calcul al câștigurilor și pierderilor de capital pentru cedările dvs. de bitcoin. Dar cum le depuneți de fapt cu impozitele dvs.?

Formularul IRS 8949

Formularul IRS 8949 este formularul fiscal utilizat pentru raportarea dispozițiilor asupra activelor de capital – cum ar fi bitcoin. În acest formular, documentați fiecare eveniment impozabil și câștigul sau pierderea asociată care a rezultat din eveniment.

Imaginea de mai jos arată cum ar fi completat 8949 pentru o serie de dispoziții ETH.

Formularul Bitcoin IRS 8949

După cum puteți vedea în imagine, trebuie să includeți:

  • O descriere a proprietății pe care ați vândut-o (a)
  • Data la care ați achiziționat inițial proprietatea (b)
  • Data la care ați vândut sau ați cedat proprietatea (c)
  • Venituri din vânzare (valoare justă de piață) (d)
  • Baza de cost în proprietate (e)
  • Câștig sau pierdere (h)

Videoclipul de mai jos demonstrează procesul de completare a Formularului 8949.

După ce ați raportat fiecare dintre tranzacțiile dvs. pe 8949, pur și simplu adăugați coloana câștiguri și pierderi pentru a ajunge la un câștig sau pierdere de capital net total. Acest număr net este transferat către 1040 Programul D din declarația dvs. fiscală.

Ce procentaj din impozite veți plăti pentru câștigurile dvs. Bitcoin?

Există o serie de factori care afectează procentul real de impozitare pe care îl plătiți pentru câștigurile dvs. bitcoin. Ne adresăm acestora mai jos.

Câștigurile de capital pe termen scurt vs.

Păstrarea Bitcoin pentru mai puțin sau mai mult de un an are implicații fiscale. 

Dacă dețineți investiția bitcoin mai puțin de 12 luni înainte de a o elimina, sunteți impozitat la rata de impozitare a câștigurilor de capital pe termen scurt. Aceste cote sunt aceleași cu categoria dvs. de impozit marginal pe venit. Cu alte cuvinte, câștigurile de capital pe termen scurt sunt impozitate ca venit.

Imaginea de mai jos prezintă tranșele de impozitare pe câștigurile de capital pe termen scurt.

Câștiguri de capital pe termen scurt pentru tranzacțiile cu bitcoin

Pe de altă parte, dacă dețineți bitcoinul dvs. mai mult de un an (12 luni), sunteți impozitat la ratele de impozitare pe profit pe termen lung. Aceste paranteze sunt descrise mai jos.

Câștiguri de capital pe termen lung pentru impozitele pe bitcoin

După cum puteți vedea, există stimulente fiscale semnificative pentru a vă păstra bitcoinul mai mult de un an pentru a profita de aceste rate pe termen lung. 

Bitcoin și calculatoare de impozitare criptografice ca CryptoTrader.Tax vă poate ajuta să identificați activele din portofoliul dvs. care se califică pentru tratamentul câștigurilor de capital pe termen lung față de cele pe care ați putea dori să le păstrați în continuare.

Ilustrație minieră Bitcoin

Impozite miniere Bitcoin

Până în acest moment, am discutat doar despre câștigurile de capital și pierderile de capital asociate tranzacționării și investițiilor bitcoin, dar ce se întâmplă dacă câștigați bitcoin? Cum funcționează implicațiile fiscale?

Când furnizați un produs sau un serviciu pentru cineva și sunteți plătit pentru acea muncă, venitul pe care îl primiți drept compensație este o formă de venit impozabil. 

Același lucru este valabil și pentru mineritul bitcoin. Furnizați un serviciu și sunteți compensat pentru serviciul respectiv în bitcoin. Valoarea bitcoinului pe care îl câștigați este venitul impozabil.

Pur și simplu, recunoașteți venitul la valoarea justă de piață a bitcoin în momentul în care îl primiți.

Exemplu:

Sara conduce o platformă minieră în subsolul ei și câștigă 0,05 BTC pe 2 iulie ca plată pentru minerit. În acest moment, 0,05 BTC valorează 400 USD.

Sara recunoaște venituri de 400 USD din această plată minieră și se raportează la impozitele Sara.

Baza de cost a Sara în acel 0,05 BTC pe care o deține acum este de 400 USD – suma pe care a recunoscut-o ca venit. Dacă vinde 0,05 BTC o lună mai târziu pentru 500 USD, recunoaște un câștig de capital de 100 USD.

Pentru o privire mai detaliată asupra implicațiilor fiscale privind extracția bitcoin, verificați pagina noastră ghid de impozitare minieră bitcoin.

De ce schimburile nu pot furniza rapoarte privind câștigurile și pierderile de capital pentru impozite?

Schimburi Bitcoin ca Coinbase, Binance, Kraken, iar alții, de fapt, nu au capacitatea de a oferi utilizatorilor rapoarte exacte despre câștiguri și pierderi de cele mai multe ori. Această problemă este puțin înțeleasă, dar afectează milioane de utilizatori.

Deoarece bitcoinul este transferabil, adică îl puteți trimite de la un portofel la altul, schimburile nu au capacitatea de a urmări baza costurilor activelor dvs..

Când transferați bitcoin în sau dintr-un schimb, acel schimb nu are cum să știe cum, când, unde sau la ce cost ați achiziționat inițial bitcoinul. Această transferabilitate face imposibilă pentru schimburi să ofere utilizatorilor rapoarte de câștiguri și pierderi în USD.

Am scris pe larg despre acest subiect în postarea noastră de pe blog, Problema impozitului pe criptomonedă.

Puteți vedea mai jos modul în care Coinbase explică ei înșiși această problemă utilizatorilor lor.

Limitări de impozitare bitcoin Coinbase

Rezolvarea problemei impozitului Bitcoin

Soluția la problema impozitului pe bitcoin se învârte în jurul faptului că puteți urmări în mod corespunzător baza costurilor monedelor dvs., deoarece acestea sunt transferate de la un portofel la altul.

Pentru a face acest lucru, trebuie să agregați tranzacțiile care alcătuiesc cumpărăturile, vânzările, tranzacțiile, conversiile, airdrop-urile și monedele minate într-o singură unitate de înregistrare.

După ce aveți tot istoricul tranzacțiilor într-un singur loc, puteți urmări baza costurilor monedelor dvs. și puteți efectua calculele necesare pentru câștigurile și pierderile de capital pentru raportarea dvs. fiscală.

Software de impozitare Bitcoin

Software de impozitare Bitcoin

Software de impozitare Bitcoin, cum ar fi CryptoTrader.Tax există pentru a rezolva această problemă și pentru a automatiza întregul proces de raportare a impozitelor bitcoin.

Software de impozitare Bitcoin CryptoTrader.Tax

Prin integrarea cu principalele schimburi și platforme, CryptoTrader.Tax permite utilizatorilor să își importe tranzacțiile istorice direct în contul lor. Odată importate aceste date, utilizatorii pot genera rapoarte de câștiguri și pierderi de capital, precum și un formularul completat automat 8949 cu un clic de buton.

Aceste rapoarte fiscale pe care CryptoTrader.Tax îl generează pe baza datelor dvs. istorice, poate fi dus la profesionistul dvs. fiscal sau importat direct în software-ul dvs. preferat de înregistrare a impozitelor, cum ar fi TurboTax sau TaxAct.

Puteți importa toate tranzacțiile dvs. și puteți obține o previzualizare completă a câștigurilor și pierderilor de capital complet gratuit cu CryptoTrader.Tax. Află mai multe despre cum funcționează aici.

Ce se întâmplă dacă nu vă plătiți impozitele pe Bitcoin?

Desigur, nimeni nu poate spune cu siguranță ce anume se va întâmpla dacă nu vă depuneți impozitele pe bitcoin. Cu toate acestea, IRS a făcut din respectarea impozitelor pe bitcoin una dintre prioritățile lor de vârf în ultimii ani.

În 2019, agenția americană de colectare a impozitelor a trimis mai mult de 10.000 de scrisori de avertizare și acțiune către investitorii bitcoin care erau suspectați că își raportează greșit veniturile din bitcoin în declarațiile de impozitare. Acest control este de așteptat să crească după ce IRS a adăugat un întrebare nouă la declarația fiscală a tuturor, întrebându-vă dacă ați investit vreodată sau ați avut vreun interes financiar în vreo monedă virtuală. Peste 150 de milioane de contribuabili din SUA vor trebui să verifice „da” sau „nu” la această nouă întrebare din declarația lor de impozitare.

În SUA, frauda fiscală este supusă mai multor sancțiuni, inclusiv urmărire penală, cinci ani de închisoare, împreună cu o amendă de până la 250.000 de dolari. 

Declinare de responsabilitate – Această postare are doar scop informativ și nu trebuie interpretată ca sfaturi fiscale sau de investiții. Te rog să vorbești cu ai tăi expert fiscal, CPA sau avocat fiscal cu privire la modul în care ar trebui să tratați impozitarea monedelor digitale.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector