การรายงาน Cryptocurrency ที่ถูกขโมยหรือสูญหายเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี

การสูญเสีย crypto จากการปิดการแลกเปลี่ยนการแฮ็กกระเป๋าสตางค์การหลอกลวงและเหตุการณ์อื่น ๆ เป็นเรื่องที่น่าเสียดายในโลกของสกุลเงินดิจิทัลในปัจจุบัน จากมุมมองของภาษีเหตุการณ์เหล่านี้ไม่ได้รับการปฏิบัติเหมือนกันทั้งหมดและส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับลักษณะเฉพาะของสถานการณ์ คู่มือนี้จะอธิบายถึงรูปแบบการโจรกรรมและการสูญเสีย crypto ที่พบบ่อยที่สุดและวิธีที่เป็นไปได้ในการปฏิบัติต่อพวกเขาจากมุมมองด้านภาษีในสหรัฐอเมริกา.

คำเตือน: โพสต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ควรตีความว่าเป็นคำแนะนำด้านภาษีกฎหมายหรือการลงทุน พื้นที่ของการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัลมีการพัฒนาอย่างต่อเนื่องและไม่ใช่ขาวดำ โปรดพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี CPA หรือทนายความของคุณเองเกี่ยวกับวิธีที่คุณควรปฏิบัติต่อการจัดเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัล.

หมายเหตุ – หากสกุลเงินดิจิทัลของคุณลดราคาลงก่อนที่จะขายสิ่งนี้ถือเป็นการสูญเสียเงินทุนหรือการสูญเสียเงินลงทุน สิ่งนี้แตกต่างจากการสูญเสียบางส่วนที่เรากล่าวถึงด้านล่าง สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดอ่านคำแนะนำของเราใน วิธีจัดการกับการสูญเสียเงินทุนสำหรับสกุลเงินดิจิทัลของคุณ.


สถานการณ์การสูญเสีย Crypto ที่แตกต่างกัน

เมื่อพูดถึงการหักหรือยื่นการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัลสถานการณ์ต่างๆจะนำไปใช้กับกฎภาษีที่แตกต่างกันในสหรัฐอเมริการูปแบบการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัลที่พบบ่อยที่สุดที่เราเห็นที่นี่ที่ CryptoTrader ภาษี มีรายชื่อด้านล่าง:

  1. การสูญเสียจากอุบัติเหตุ – (เช่นการเข้าถึงกระเป๋าเงินหายส่งไปยังที่อยู่ที่ไม่ถูกต้อง)
  2. การสูญเสียจากการโจรกรรม – (เช่น Exchange / Wallet ถูกแฮ็กเหรียญที่ถูกขโมย)
  3. ขาดทุนจากการลงทุน – (พื้นที่สีเทา = เช่น ICO Scam, Exchange Shutdown)

แต่ละสถานการณ์ของการสูญเสียสกุลเงินดิจิทัลจะอยู่ภายใต้การจำแนกประเภทใดประเภทหนึ่งในสามประเภทนี้: การสูญเสียอุบัติเหตุการสูญเสียจากการโจรกรรมหรือการสูญเสียการลงทุน (เงินทุน) ขึ้นอยู่กับคุณว่าคุณต้องการจัดการและรายงานความสูญเสียของคุณอย่างไร ทั้งสามประเภทมีการอธิบายเพิ่มเติมด้านล่าง.

การสูญเสียผู้เสียชีวิตจาก Crypto

การสูญเสียจากอุบัติเหตุ

ความสูญเสียจากอุบัติเหตุคือความเสียหายการทำลายหรือการสูญเสียทรัพย์สินอันเป็นผลมาจากเหตุการณ์ที่สามารถระบุตัวตนได้เหล่านี้:

  1. เหตุการณ์ฉับพลัน – รวดเร็วแทนที่จะค่อยเป็นค่อยไปหรือก้าวหน้า
  2. เหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด – โดยปกติไม่คาดคิดและไม่ได้ตั้งใจ
  3. เหตุการณ์ผิดปกติ – ไม่ใช่เหตุการณ์ที่เกิดขึ้นในแต่ละวัน

โพสต์ 2017 หลัง พระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงาน ผ่านกฎหมายการสูญเสียจากอุบัติเหตุหลายรูปแบบซึ่งก่อนหน้านี้สามารถหักลดหย่อนได้ แบบฟอร์ม 4684, ไม่มีสิทธิ์ได้รับการหักเงินอีกต่อไป ตามที่เห็นใน เว็บไซต์กรมสรรพากรที่นี่, ทรัพย์สินเดียวที่สามารถอ้างว่าเป็นผู้เสียชีวิตที่หักลดหย่อนได้จะต้องเป็นภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลาง.

ในกรณีของ cryptocurrency เมื่อใดก็ตามที่คุณสูญเสีย cryptocurrency โดยประมาทมันจะเป็นผู้เสียชีวิตที่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้.

ตัวอย่างของผู้เสียชีวิตที่คุณจะไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีมีดังต่อไปนี้:

  • เหรียญที่หายไปจากการสูญเสียการเข้าถึงคีย์ส่วนตัว & กระเป๋าสตางค์
  • เหรียญสูญหายจากการส่งไปยังที่อยู่ที่ไม่ถูกต้อง
  • รูปแบบอื่น ๆ ของการสูญเสีย crypto โดยประมาท

หากคุณคิดว่าคุณอาจมีกรณีพิเศษหรือหากคุณมีคำถามเกี่ยวกับการสูญเสียอุบัติเหตุโดยทั่วไปคุณควรพูดคุยกับผู้ทรงคุณวุฒิ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี cryptocurrency.

การสูญเสียการสูญเสียภาษี cryptocurrency

การสูญเสียจากการโจรกรรม

การโจรกรรมคือการเอาเงินหรือทรัพย์สินออกไปโดยมีเจตนาที่จะกีดกันเจ้าของทรัพย์สินนั้น การรับทรัพย์สินจะต้องผิดกฎหมายภายใต้กฎหมายของรัฐที่เกิดขึ้นและกระทำโดยมีเจตนาทางอาญา.

ความสูญเสียจากการโจรกรรมสกุลเงินดิจิทัลทั่วไปมีดังต่อไปนี้:

  • เหรียญที่ถูกขโมย
  • กระเป๋าสตางค์ที่ถูกแฮ็ก
  • บัญชีแลกเปลี่ยนที่ถูกแฮ็ก

เช่นเดียวกับการสูญเสียจากอุบัติเหตุข้างต้นหลังปี 2017 หลังจากผ่านพระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานการสูญเสียจากการโจรกรรมจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้อีกต่อไป แบบฟอร์ม 4684. หากสกุลเงินดิจิทัลของคุณถูกขโมยและถูกจัดประเภทเป็นการสูญเสียจากการโจรกรรมก็ไม่น่าเป็นไปได้ที่คุณจะสามารถตัดบัญชีนี้ได้ คุณสามารถอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับรายละเอียดของกฎเหล่านี้ได้ในไฟล์ คำแนะนำของกรมสรรพากรที่นี่.

การรายงาน crypto ที่สูญหายของคุณว่าเป็นการสูญเสียจากการลงทุนเป็นแนวทางเดียวที่อนุญาตให้ได้รับการยกเว้นภาษี ดังที่คุณจะอ่านด้านล่างไม่มีความชัดเจนว่าสถานการณ์การสูญเสีย crypto ใดที่มีคุณสมบัติสำหรับสถานะการสูญเสียการลงทุน เราขอแนะนำให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีในสถานการณ์ที่ไม่เหมือนใคร ทีมงานของเรายินดีที่จะช่วยแนะนำคุณให้ใครบางคน.

ภาษีหลอกลวง ICO

การสูญเสียการลงทุน (การสูญเสียเงินทุน)

ยังไม่ชัดเจนว่าเหตุการณ์เช่นการหลอกลวง ICO หรือการปิดระบบแลกเปลี่ยน (เช่น Mt. Gox) สามารถถือเป็นการสูญเสียการลงทุนได้หรือไม่ เราได้สำรวจผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหลายคนที่คุ้นเคยกับ cryptocurrency เมื่อเขียนบทความนี้และพวกเขาทั้งหมดไม่เห็นด้วยกับการปฏิบัติที่เหมาะสม.

การสูญเสียจากการลงทุนจะคล้ายกับการสูญเสียที่คุณจะได้รับจากการซื้อหุ้นหรือทรัพย์สินในรูปแบบอื่นแล้วขายให้น้อยกว่าที่คุณได้รับมา เช่นเดียวกับการขาย bitcoin ให้น้อยกว่าที่คุณได้มา.

การสูญเสียเงินทุนประเภทนี้สามารถรายงานได้ในรูปแบบ 8949 ซึ่งคุณต้องแสดงรายการเกณฑ์ต้นทุนของคุณในทรัพย์สินมูลค่าตลาดยุติธรรม ณ เวลาที่คุณจำหน่ายและกำไรหรือขาดทุนสุทธิ ดังที่เรากล่าวถึงใน คู่มือการสูญเสียเงินทุน bitcoin, สูงสุด $ 3,000 ของการสูญเสียเงินทุนสุทธิจะถูกหักออกในปีใดก็ตาม การสูญเสียจำนวนมากจะส่งต่อไปยังปีภาษีในอนาคต นี่เป็นกระบวนการพื้นฐานในการรายงานธุรกรรมส่วนใหญ่ของสกุลเงินดิจิทัล.

ไม่มีคำแนะนำขาวดำจาก IRS สำหรับสถานการณ์เฉพาะเหล่านี้ดังนั้นท้ายที่สุดคุณต้องใช้ดุลยพินิจของคุณในการจัดประเภทและจัดเก็บเหตุการณ์เหล่านี้ เราจะดูตัวเลือกต่างๆด้านล่าง.

หลอกลวง ICO

ตามที่ Alexander Leruth ผู้ก่อตั้ง & CEO ของ Leruths และ CFO ของ Ahrvo, “ วิธีการที่ถูกต้องคือการปฏิบัติต่อมันในฐานะที่ถูกขโมยซึ่งเป็นการสูญเสียจากอุบัติเหตุส่วนบุคคลที่ไม่เข้าข่าย 8949” Leruth อธิบายต่อไปว่า“ คุณสามารถลองอ้างสิทธิ์ได้ที่ 8949 และบอกว่ามูลค่าของการลงทุนนั้นถูกสร้างขึ้นมาด้วยต้นทุน $ 0 แต่นั่นก็เป็นความเสี่ยงที่จะต้องรับ”

ในทางกลับกัน Pasha Malik ผู้ร่วมก่อตั้งและประธานของ Thyor Advisory Group (บริษัท ที่ปฏิบัติตามกฎระเบียบด้านภาษี) ระบุว่าควร“ ใช้คำแนะนำของ ก.ล.ต. เว้นแต่จะระบุไว้เป็นอย่างอื่น โดยทั่วไปถือว่า ICO เป็นการเสนอขายหลักทรัพย์และการลงทุนในนั้นจะเป็นการลงทุน ดังนั้นการหลอกลวงจะเป็นการสูญเสียเงินทุนในปี 8949 ในกรณีเช่นนี้ขอแนะนำให้รับรายงานจากเอฟบีไอตำรวจท้องที่หรือสำนักงาน ก.ล.ต. หรือหน่วยงานอาชญากรรมทางการเงินที่คุณรายงานว่าการลงทุนนี้เป็นการฉ้อโกงและการหลอกลวง รายงานนี้มีไว้สำหรับการป้องกันการตรวจสอบ IRS ของคุณเอง."

เราได้สำรวจผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีจำนวนมากเมื่อเขียนบทความนี้และมีความคิดเห็นที่แตกต่างกันมากมายเกี่ยวกับการปฏิบัติที่เหมาะสมของการหลอกลวง ICO.

ท้ายที่สุดแล้วการอ้างว่าการหลอกลวง ICO เป็นการสูญเสียการลงทุนจะหักจำนวนเงินที่ลงทุนในแบบฟอร์ม 8949.

ตัวอย่างเช่นหากฉันลงทุน 5,000 ดอลลาร์เพื่อแลกกับสิ่งที่ฉันบอกจะเป็น 20,000 โทเค็นของ XYZ ใน ICO ซึ่งกลายเป็นการฉ้อโกง 8949 ของฉันจะรวมรายการขายที่มีต้นทุน 5,000 ดอลลาร์รายได้ 0 ดอลลาร์และ ขาดทุน 5,000 ดอลลาร์.

การปิดการแลกเปลี่ยน

การปิดการแลกเปลี่ยนเช่น Cryptopia และ Mt. Gox มาพร้อมกับพื้นที่สีเทาคล้ายกับ ICO หลอกลวง.

ผู้เชี่ยวชาญบางคนยืนยันว่าสิ่งเหล่านี้จะเป็นการสูญเสียจากการลงทุนที่สามารถรายงานได้ในวันที่ 8949 ดังนั้นคุณจึงได้รับการลดหย่อนภาษีในขณะที่คนอื่น ๆ อ้างว่าการปิดการแลกเปลี่ยนจะเป็นการสูญเสียความเสียหายส่วนบุคคลที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้.

Matt Metras ตัวแทนที่ลงทะเบียนและผู้เชี่ยวชาญด้านการจัดเก็บภาษี cryptocurrency ที่ MDM บริการทางการเงิน, กล่าวว่าการปิดการแลกเปลี่ยนเป็น“ วิธีที่ดีกว่าใน 4684 [Casualty Loss] แต่ไม่มีใครอยากได้ยินว่า 4684 ส่วนใหญ่หายไปหลังการลดภาษีและพระราชบัญญัติการจ้างงาน” Matt ยังกล่าวอีกว่า“ มีข้อโต้แย้งที่เหมาะสมว่าเหตุใดจึงอาจเป็นการสูญเสียจากการลงทุน แต่ก็เป็นตำแหน่งที่มีความเสี่ยงที่จะรับ”

ในการสำรวจของเราในการเขียนบทความนี้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีส่วนใหญ่เห็นว่าการปิดการแลกเปลี่ยนเงินตราเป็นการสูญเสียจากอุบัติเหตุดังนั้นจึงไม่ใช่เหตุการณ์ที่สามารถหักลดหย่อนได้ นี่เป็นแนวทางที่อนุรักษ์นิยมมากขึ้นในมุมมองด้านภาษี อย่างไรก็ตามไม่มีฉันทามติที่สมบูรณ์ในหมู่ผู้เชี่ยวชาญ.

crypto ถูกขโมยภาษีเหรียญ

วิธีรายงานเหรียญที่ถูกขโมยและสูญหายภายใน CryptoTrader.Tax

ตอนนี้เราได้พูดถึงการสูญเสียสามประเภทที่แตกต่างกันและวิธีที่สามารถนำไปใช้ในสถานการณ์ cryptocurrency ที่แตกต่างกันไปแล้วตอนนี้เราจะดำเนินการตามขั้นตอนการสร้าง รายงานภาษี crypto เพื่อรวมการสูญเสียเหล่านี้อย่างเหมาะสมภายใน CryptoTrader.Tax.

ผู้บาดเจ็บไม่สามารถหักลดหย่อนได้

หากคุณต้องการจัดประเภทเหรียญที่สูญหายของคุณเป็นผู้เสียชีวิตที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ให้ไปที่ขั้นตอนที่ 3 ภายในเว็บแอป CryptoTrader.Tax ที่นี่คุณควรเลือก“ Theft & แท็บผู้บาดเจ็บ”.

การขโมยภาษี Crypto

คุณควรเลือก “ประเภท” เป็นผู้เสียชีวิตจากนั้นคุณสามารถเพิ่มคำอธิบายในการสูญเสียอุบัติเหตุนี้สำหรับบันทึกของคุณ ในตัวอย่างด้านบนคำอธิบาย “การเข้าถึงกระเป๋าเงินหาย” ถูกเลือก.

การสูญเสียอุบัติเหตุเหล่านี้จะไม่แสดงใน 8949 ของคุณหลังจากเรียกใช้รายงานของคุณ พวกเขาจะแสดงใน“ รายงานเหรียญที่สูญหายและถูกขโมย” และค่าเงินดอลลาร์ของจำนวนสกุลเงินดิจิทัลที่สูญหายจะมีรายละเอียดสำหรับบันทึกของคุณ คุณไม่จำเป็นต้องทำอะไรเพิ่มเติมกับการสูญเสียเหล่านี้เนื่องจากไม่สามารถหักลดหย่อนได้.

โปรดจำไว้ว่าการสูญเสียจากอุบัติเหตุที่อาจเกิดขึ้นอาจรวมถึงคีย์ส่วนตัวที่สูญหายการปิดตัวแลกเปลี่ยนและเหตุการณ์อื่น ๆ ขึ้นอยู่กับคุณว่าคุณต้องการจัดประเภทการสูญเสียของคุณอย่างไร.

การสูญเสียจากการโจรกรรม

หากต้องการรายงานการสูญเสียจากการโจรกรรมด้วยแอปให้ไปที่ Theft อีกครั้ง & แท็บการบาดเจ็บล้มตายในขั้นตอนที่ 3 ในครั้งนี้คุณควรเลือก “type” เป็น Theft.

การสูญเสียภาษี crypto

ความสูญเสียจากการโจรกรรมเหล่านี้จะไม่ส่งผลกระทบต่อแบบฟอร์ม 8949 พวกเขาจะปรากฏใน“ Lost and Stolen Coins Report” พร้อมด้วยมูลค่าดอลลาร์ของจำนวนเหรียญที่ถูกขโมยซึ่งมีรายละเอียดสำหรับบันทึกของคุณ.

ขาดทุนจากการลงทุน

สุดท้ายคุณสามารถรายงานผลขาดทุนจากการลงทุนของคุณได้ในลักษณะเดียวกัน ไปที่ขั้นตอนที่ 3 อีกครั้ง แต่เลือกประเภท“ ขาดทุนจากการลงทุน”.

การสูญเสียภาษี bitcoin

นี่คือการสูญเสียประเภทเดียวที่จะส่งผลกระทบต่อแบบฟอร์ม 8949 ในรายงานภาษีของคุณ โปรดจำไว้ว่าตามที่กล่าวไว้ข้างต้นการสูญเสียจากการลงทุนจะถูกหักออกและลดผลกำไรของคุณใน 8949 ซึ่งเป็นพื้นที่สีเทาว่าสถานการณ์ใดที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับการจัดประเภทประเภทนี้ดังนั้นคุณควรใช้ดุลยพินิจของคุณและหารือกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณ.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector