การคำนวณภาษีสกุลเงินดิจิทัล – FIFO, LIFO, HIFO และ ID เฉพาะ

ก่อนหน้า คำแนะนำด้านภาษี cryptocurrency ใหม่ของ IRS ปี 2019, ไม่ชัดเจนอย่างชัดเจนว่าคุณควรใช้วิธีการคิดต้นทุนแบบใดในการคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินดิจิทัลสำหรับการรายงานภาษีของคุณ เนื่องจากความไม่แน่นอนนี้ผู้ค้าส่วนใหญ่ในอดีตจึงใช้ FIFO (เข้าก่อนออกก่อน) เนื่องจากถือว่าเป็นแนวทางที่ระมัดระวังมากที่สุด คำแนะนำใหม่ปี 2019 ประกาศอย่างเป็นทางการว่าสามารถใช้วิธีการระบุตัวตนเฉพาะเช่น LIFO (last-in first-out) หรือ HIFO (high-in first-out) ได้หากคุณสามารถระบุหน่วยสกุลเงินดิจิทัลโดยเฉพาะได้ นี่เป็นสิ่งที่ดีมากสำหรับผู้ค้าสกุลเงินดิจิทัลและทำให้พวกเขามีโอกาสในการประหยัดภาษีที่ดีเยี่ยม. 

ฉันจะระบุหน่วยของสกุลเงินดิจิทัลโดยเฉพาะได้อย่างไร?

ตามคำแนะนำของ IRS คุณสามารถระบุหน่วยของสกุลเงินดิจิทัลโดยเฉพาะได้หากคุณมีบันทึกที่มีข้อมูลต่อไปนี้:

  1. วันที่และเวลาที่ได้มาแต่ละหน่วย,
  2. พื้นฐานของคุณและมูลค่าตลาดยุติธรรมของแต่ละหน่วย ณ เวลาที่ได้มา,
  3. วันที่และเวลาแต่ละหน่วยถูกขายแลกเปลี่ยนหรือจำหน่ายในลักษณะอื่นและ
  4. มูลค่าตลาดยุติธรรมของแต่ละหน่วยเมื่อขายแลกเปลี่ยนหรือจำหน่ายและจำนวนเงินหรือมูลค่าทรัพย์สินที่ได้รับสำหรับแต่ละหน่วย

ซอฟต์แวร์ภาษี Cryptocurrency เช่น CryptoTrader ภาษี ติดตามข้อมูลทั้งหมดนี้ให้คุณโดยอัตโนมัติดังนั้นคุณจึงสามารถใช้วิธีการคิดต้นทุนเฉพาะเจาะจงเช่น HIFO หรือ LIFO ได้อย่างมั่นใจ ข้อมูลทั้งหมดนี้จะรวมอยู่ในรายงานเส้นทางการตรวจสอบฉบับเต็มของคุณที่ CryptoTrader ส่งออกภาษีไปยังผู้ใช้ทุกคน.

คุณสับสนหรือไม่ว่าภาษีสกุลเงินดิจิทัลทำงานอย่างไร? คุณสามารถชำระเงินของเรา ทำคู่มือ 2019 เกี่ยวกับการเก็บภาษี Crypto สำหรับรายละเอียดที่สมบูรณ์.

FIFO, LIFO และ HIFO ทำงานอย่างไร?

FIFO (เข้าก่อนออกก่อน), LIFO (เข้าก่อนออกก่อน) และ HIFO (ลำดับสูงสุดก่อนออก) เป็นวิธีการที่แตกต่างกันที่ใช้ในการคำนวณกำไรและขาดทุนของสกุลเงินดิจิทัล จากมุมมองทางบัญชีแต่ละวิธีจะ“ ขาย” สินทรัพย์เฉพาะตามลำดับเวลาที่แตกต่างกันซึ่งในที่สุดจะนำไปสู่ผลกำไรหรือตัวเลขขาดทุนทั้งหมดบนกระดาษที่แตกต่างกัน เราจะแจกแจงวิธีการทำงานของแต่ละวิธีด้านล่าง.

FIFO

การใช้ก่อนเข้าก่อนออกจะได้ผลตามที่เห็น เหรียญแรกที่คุณซื้อ (ตามลำดับเวลา) คือเหรียญแรกที่นับจากการขาย.


ตัวอย่าง:

คุณซื้อ 10 ETH บน Coinbase ในวันที่ 15 มกราคม 2018 ในราคา $ 500 ต่อเหรียญ สองสัปดาห์ต่อมาคุณซื้ออีก 3 ครั้งในราคา $ 600 ในเดือนมิถุนายน 2018 คุณขายได้ 5 ETH ในราคารวม $ 3,000. 

วิธีการทำงานโดยใช้ FIFO?

ในการคำนวณกำไรจากการทำธุรกรรมนี้คุณจำเป็นต้องทราบว่าคุณซื้อ ETH เหล่านั้นในราคาเท่าใด.

เนื่องจากเราใช้ FIFO ราคาซื้อของ 5 ETH ที่คุณขายในเดือนมิถุนายนจะอยู่ที่ 2,500 ดอลลาร์เนื่องจากแต่ละชิ้นถูกซื้อในราคา 500 ดอลลาร์ในกลุ่มแรกที่คุณซื้อ (5 * 500 ดอลลาร์).

ทำคณิตศาสตร์แล้ว:

3,000 เหรียญ (ราคาขาย) – 2,500 เหรียญ (ราคาซื้อหรือราคาทุน) = กำไรจากทุน 500 เหรียญ.

อย่างที่คุณเห็นเมื่อใช้ FIFO เราจะขายเหรียญที่เราซื้อก่อน เข้าก่อนออกก่อน.

LIFO

LIFO ทำงานตรงข้ามกับ FIFO แทนที่จะขายเหรียญแรกที่คุณได้มาคุณขายเหรียญสุดท้ายที่เข้ามา (เช่นเหรียญล่าสุดที่คุณได้รับ).

เพื่ออธิบายเพิ่มเติมให้ใช้ตัวอย่างเดียวกันจากด้านบน.

การใช้ LIFO ต้นทุนของเรา (หรือราคาซื้อเดิม) ของ 5 ETH ที่เราขายออกไปในเดือนมิถุนายนจะเป็น $ 2,800 ($ 600 + $ 600 + $ 600 + $ 500 + $ 500). 

ทำคณิตศาสตร์แล้ว:

3,000 เหรียญ (ราคาขาย) – 2,800 เหรียญ (ราคาซื้อหรือราคาทุน) = กำไรจากเงินทุน 200 เหรียญ

อย่างที่คุณเห็นใน LIFO เราดึงเหรียญล่าสุดที่เราซื้อมา – ในกรณีนี้เราซื้อ 3 ETH ในราคา $ 600 ดังนั้นเราจึงขายเหรียญกลุ่มนี้ก่อน เมื่อกลุ่มนั้นหายไปเราขาย ETH 2 ตัวที่ซื้อมาในราคา $ 500 ในตัวอย่างนี้การใช้ LIFO นำไปสู่ผลกำไรรวม 200 ดอลลาร์โดยที่ FIFO นำไปสู่การเพิ่มทุนทั้งหมด 500 ดอลลาร์.

ในช่วงที่ราคาสกุลเงินดิจิทัลสูงขึ้นการใช้ LIFO จะนำไปสู่ผลกำไรที่ต้องเสียภาษีโดยรวมน้อยลงอย่างมาก นอกจากนี้ยังช่วยป้องกันสกุลเงินดิจิทัลที่ซื้อเร็วที่สุดของคุณจากการถูก“ ขาย” ออกไปในทันที สิ่งนี้สามารถนำไปสู่ผลประโยชน์อื่น ๆ เช่นการขยายระยะเวลาการถือครองสกุลเงินดิจิทัลของคุณ โปรดจำไว้ว่ากำไรจากการลงทุนในระยะยาว (สินทรัพย์ที่ถือครองนานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะถูกจำหน่ายออกไป) จะถูกหักภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวซึ่งน้อยกว่าอัตราภาษีกำไรจากการลงทุนระยะสั้น.

HIFO

สูงสุดเข้าก่อนออก (HIFO) ทำงานได้ตรงตามที่ฟัง คุณขายเหรียญที่มีต้นทุนสูงสุด (ราคาซื้อเดิม) ก่อน.

HIFO สามารถใช้เป็นวิธี “ลดภาษี” ได้เนื่องจากจะนำไปสู่การได้รับเงินทุนต่ำที่สุดและการสูญเสียเงินทุนมากที่สุดซึ่งดีที่สุดในทั้งสองโลก โปรดทราบว่าการสูญเสียเงินทุนสุทธิสามารถใช้เพื่อชดเชยรายได้อื่น ๆ ได้ถึง $ 3,000 ดอลลาร์ (ส่วนที่เหลือจะถูกยกไปปีภาษีในอนาคต).

จากตัวอย่างข้างต้น HIFO จะนำไปสู่การได้รับรวมเช่นเดียวกับ LIFO แต่คุณสามารถจินตนาการได้ว่าสถานการณ์ที่มีการซื้อขายหลายร้อยจะได้ผลอย่างไรโดยขายเหรียญพื้นฐานที่มีต้นทุนสูงสุดของคุณก่อนเพื่อลดผลกำไรจากเงินทุนของคุณ.

จดบันทึก

สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่า IRS ชอบที่จะมีผลย้อนหลังเมื่อออกคำแนะนำ ตัวอย่างเช่นประกาศ 2019-24, ซึ่งเป็นคำแนะนำล่าสุดที่เผยแพร่ซึ่งให้ความชัดเจนสำหรับคำถามระบุตัวตนนี้ออกในปี 2019 แต่ยังสามารถใช้กับธุรกรรมที่เกิดขึ้นก่อนปี 2019 ได้ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีบางรายที่ใช้ FIFO ในปีก่อน ๆ อาจมีเหตุผลได้ ย้อนกลับและแก้ไขการคืนภาษีของปีก่อน ๆ โดยใช้วิธีการคิดต้นทุนข้อมูลประจำตัวที่แตกต่างกัน. 

เช่นเคยคุณควรปรึกษา CPA หรือ ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี cryptocurrency.

อะไรคือประโยชน์ของ HIFO และ LIFO เมื่อเทียบกับ FIFO แบบดั้งเดิม?

การใช้ HIFO หรือ LIFO แทน FIFO อาจทำให้จำนวนเงินที่ได้รับจากกระดาษลดลง วิธีการเช่น LIFO ยังสามารถป้องกันไม่ให้คุณต้องจ่ายอัตราการได้รับเงินทุนระยะสั้นโดยการขยายระยะเวลาการถือครองสกุลเงินดิจิทัลของคุณ.

การระบุเฉพาะภาษี Cryptocurrency

ซอฟต์แวร์ภาษี Cryptocurrency

ซอฟต์แวร์ภาษี Cryptocurrency เช่น CryptoTrader ภาษี สามารถจัดการการรายงานภาษีสกุลเงินดิจิทัลทั้งหมดของคุณโดยอัตโนมัติ เพียงอัปโหลดประวัติการทำธุรกรรม crypto ของคุณไปยังแพลตฟอร์มและสร้างสิ่งที่คุณต้องการ รายงานภาษี crypto ด้วยการคลิกปุ่ม แพลตฟอร์มนี้รองรับวิธีการคิดต้นทุนต่างๆเช่น FIFO, LIFO และ HIFO. 

คุณสามารถรับรายงานภาษีที่แพลตฟอร์มสร้างให้กับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณหรือเพียงแค่อัปโหลดไปยังซอฟต์แวร์การยื่นภาษีของคุณเช่น TurboTax หรือ TaxAct.

* โพสต์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้นและไม่ควรตีความว่าเป็นภาษีการลงทุนหรือคำแนะนำทางกฎหมาย โปรดพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี CPA หรือทนายความด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับวิธีที่คุณควรปฏิบัติต่อการจัดเก็บภาษีของสกุลเงินดิจิทัล.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector