مالیات رمزنگاری کانادا – راهنمای کامل 2020

سیاست مالیات ارزهای رمزنگاری شده کانادا بیشتر مورد توجه قرار می گیرد زیرا بیت کوین و سایر ارزهای رمزپایه در طی چند سال گذشته محبوبیت قابل توجهی پیدا کرده اند. این راهنما درباره نحوه مالیات ارزهای رمزپایه در کانادا بحث می کند و نکاتی را در مورد آسان و سریع رعایت مالیات برای شهروندان از طریق استفاده از نرم افزار مالیات ارزهای رمزنگاری شده

سلب مسئولیت: این راهنما فقط برای اهداف اطلاعاتی ارائه شده است. در نظر گرفته نشده است که جایگزین مشاوره مالیاتی ، حسابرسی ، حسابداری ، سرمایه گذاری ، مالی و حقوقی شود.

مالیات بر رمز ارز در کانادا چگونه است? 

آژانس درآمد کانادا (CRA) با ارز رمزنگاری شده مانند کالایی برای اهداف مالیاتی رفتار می کند. این بدان معناست که هر درآمدی که از معاملات ارز رمزنگاری شده دریافت می کنید ، به عنوان درآمد کسب و کار یا به عنوان سود سرمایه ای در نظر گرفته می شود – بسته به اینکه شما “به عنوان یک شغل” یا صرفاً “به عنوان یک سرگرمی” فعالیت می کنید یا نه. به طور مشابه ، اگر متحمل ضرر و زیان شوید ، این موارد به عنوان ضرر و زیان مشاغل تجاری یا سرمایه برای اهداف مالیاتی تلقی می شوند.


در کانادا ، این دو شکل مختلف درآمد – درآمد کسب و کار در مقابل سود سرمایه – به طور متفاوتی مالیات می شود. 100٪ از درآمد مشاغل مشمول مالیات است در صورتی که فقط 50٪ از درآمد حاصل از سود سرمایه مالیات داشته باشد. برای اکثر کانادایی هایی که به طور معمولی در یک ارز رمزنگاری شده مانند بیت کوین سرمایه گذاری می کنند ، درآمد مرتبط با آنها سود سرمایه محسوب می شود ، نه درآمد کسب و کار. 

این شما هستید که باید به درستی نحوه طبقه بندی معاملات خود را تعیین کنید.

نمونه ای از درآمد کسب و کار

جان مرتباً انواع مختلف ارزهای رمزپایه را خریداری و می فروشد. او توجه زیادی به نوسانات ارزش ارزهای رمزپایه می کند و قصد دارد از این نوسانات سود ببرد. فعالیت های وی با شخصی که در تجارت روزانه مشغول است سازگار است. در سال 2017 ، جان چندین ارز رمزنگاری شده مختلف به ارزش 240،000 دلار فروخت که در ابتدا به مبلغ 200،000 دلار خریداری کرد. سود خالص وی 40000 دلار است. از آنجا که جان به طور فعال با ارز رمزنگاری شده تجارت می کند ، که یک فعالیت تجاری است ، او مجبور است 40،000 دلار درآمد بازرگانی را در اظهارنامه مالیات بر درآمد 2017 خود گزارش کند.

نمونه ای از سود سرمایه

نیک در یک اتاق نشیمن در یک فروشنده آنلاین که بیت کوین را قبول می کند معامله ای پیدا کرد. نیک ارزش 3500 دلار بیت کوین برای خرید مبلمان با آن خریداری کرد. زمانی که او مبلمان را خریداری کرد و بیت کوین باقی مانده خود را به دلار تبدیل کرد ، ارزش بیت کوین Nick 500 دلار افزایش یافت. سود دریافتی توسط نیک از طریق سرمایه بود ، بنابراین نیک باید 500 دلار سود سرمایه را در اظهارنامه مالیات بر درآمد خود گزارش کند. با این حال ، فقط 50٪ (250 دلار) از آن سود سرمایه در واقع مشمول مالیات است.

برای اطلاعات بیشتر در مورد اینکه آیا فعالیت ارز رمزنگاری شده شما باید به عنوان درآمد کسب و کار یا سود سرمایه مالیات گرفته شود ، لطفاً بررسی کنید راهنمایی CRA.

چه زمانی بدهکار مالیات هستم?

همانند سایر سرمایه گذاری ها ، هر زمان که پول رمزنگاری خود را دور ریختید ، یک مورد گزارش مالیاتی ایجاد می کنید.

خلوص به روشی برای خلاص شدن از شر چیزی ، مانند دادن ، فروش یا انتقال آن اشاره دارد. به طور کلی ، داشتن و نگه داشتن ارز رمزنگاری شده مشمول مالیات نیست. با این حال ، با انجام هر یک از موارد زیر عواقب مالیاتی را ایجاد می کنید:

  • ارز رمزنگاری شده را بفروشید یا هدیه دهید
  • تجارت یا مبادله ارز رمزنگاری شده ، از جمله دور ریختن یک ارز رمزنگاری شده برای دریافت ارز رمزنگاری شده دیگر
  • تبدیل ارز رمزنگاری شده به ارز صادره از دولت ، مانند دلار کانادا
  • برای خرید کالا یا خدمات از ارز رمزپایه استفاده کنید

به بیان ساده ، هنگامی که با انجام هر یک از فعالیت های ذکر شده در بالا ارز رمزنگاری شده خود را دفع می کنید ، سود یا زیان خود را تحریک می کنید که باید در مورد مالیات خود گزارش شود. 

نمونه ای از تجارت ارز-رمزنگاری

در تاریخ 30 ژوئیه 2018 ، اردن 100 واحد اتریوم خریداری کرد که ارزش آن 20600 دلار بود. برای این خرید ، جردن از 2.5061 بیت کوین استفاده کرد که در آن روز هر واحد 8220 دلار معادل 20600 دلار معامله می شد. در این حالت ، جردن با معامله 100 ETH آن بیت کوین را دور انداخت. جردن در ابتدا 2.5061 بیت کوین را در تاریخ 5 مه 2018 با قیمت 15000 دلار خریداری کرد. سود سرمایه اردن به شرح زیر محاسبه می شود:

20،600 دلار [ارزش بازار منصفانه 2.5061 بیت کوین در زمان معامله] 

– 15000 دلار [مبنای هزینه تنظیم شده 2.5061 بیت کوین ، قیمت خرید اصلی آنها]

= 5600 دلار سود سرمایه

5،600 دلار سود سرمایه با 50٪ مالیات = 2800 دلار سود سرمایه مشمول مالیات

از طرف دیگر ، اگر قیمت خرید اصلی 2.5061 بیت کوین در ابتدا 25000 دلار بود ، اما در آن زمان که فرانسیس آنها را با 100 واحد Ethereum عوض کرد ، ارزش آنها فقط 20600 دلار بود ، متحمل ضرر سرمایه می شد. ضرر سرمایه به شرح زیر محاسبه می شود:

20،600 دلار [ارزش بازار منصفانه 2.5061 بیت کوین در زمان معامله]

– 25000 دلار [مبنای هزینه تنظیم شده 2.5061 بیت کوین ، قیمت خرید اصلی آنها]

= 4400 دلار ضرر سرمایه

4400 دلار ضرر سرمایه 50 × = از دست دادن سرمایه مجاز 2200 دلار

این مثال فرض می کند که ارز رمزنگاری شده مورد بحث به عنوان سرمایه گذاری برگزار شده است. با این حال ، اگر این معامله در حین انجام یک تجارت اتفاق افتاده باشد ، کل مبلغ 5600 دلار باید به عنوان درآمد در معامله اول و کل 4400 دلار به عنوان ضرر در معامله دوم گزارش شود.

به طور خلاصه ، هر زمان که ارز رمزنگاری شده خود را دور ریختید ، به سود یا زیان آن پی بردید. ارزش بازار منصفانه را در زمان دفع از مبنای هزینه اصلی خود (قیمت خرید) کم کنید تا سود یا زیان کل شما محاسبه شود.

مبنای هزینه تعدیل شده – روش حسابداری

CRA برای محاسبه سود و زیان شما در ارز رمزنگاری شده شما ، به روش هزینه یابی پایه تعدیل شده (ACB) نیاز دارد – برخلاف ایالات متحده که به آن نیاز دارد FIFO ، LIFO یا شناسه خاص.

ACB شما متوسط ​​کل هزینه (در CAD) هر واحد از آن رمز ارز در هر زمان خاص است.

به عنوان مثال ، بگذارید بگوییم من یک سری خرید بیت کوین دارم: 

9/9/18 – خرید 0.1 BTC به قیمت 1000 دلار

9/10/18 – خرید 0.1 BTC به قیمت 1300 دلار

9/11/18 – 0.1 BTC را با 900 دلار بخرید

مبنای هزینه تنظیم شده من برای 0.1 BTC 1.066.67 دلار (1000 + 1300 + 900) / (3) خواهد بود. ACB من با قیمت 0.3 BTC 3200 دلار خواهد بود.

بنابراین ، اگر 0.1 ماه BTC را به قیمت 1500 دلار بفروشم ، سود خود را با استفاده از این مبنای متوسط ​​هزینه محاسبه می كنم.

درآمد – ACB = سود / ضرر

1500 دلار – 1،066.67 دلار = 433.33 دلار سود سرمایه

216.67 دلار به عنوان سود سرمایه (50٪ * 433.33 دلار) مالیات دریافت می شود.

هنگامی که مقادیر جدیدی از بیت کوین خریداری می کنید ، کل ACB مجدداً محاسبه می شود که کل ACB قبلی است ، به علاوه هزینه کل سهام جدید ، به علاوه هزینه های معامله. استفاده از نرم افزار مالیاتی ارزهای رمزنگاری شده مانند این می تواند مفید باشد CryptoTrader.Tax که به طور خودکار این محاسبات را در پشت صحنه برای شما انجام می دهد – از جمله تمام هزینه های معامله. همچنین می توانید درباره نحوه عملکرد محاسبات ACB بیشتر بدانید اینجا.

چالش برای معامله گران

این محاسبات سود و زیان سرمایه مشکلات مختلفی را برای معامله گران ارزهای رمزپایه ایجاد می کند. برخی از معامله گران ماهها ، احتمالاً سالها معامله رمزنگاری کرده اند و در زمان معامله آن مبنای هزینه تنظیم شده یا ارزش بازار منفی رمزنگاری خود را در CAD پیگیری نکرده اند. 

پیگیری مقادیر CAD در بیشتر معاملات نیز آسان نیست زیرا معمولاً در سایر مقادیر ارز رمزپایه نه CAD نقل می شود.

اطلاعات پایه مبنای هزینه و ارزش منصفانه برای تجار لازم است تا مالیات خود را به طور دقیق ثبت کنند. بسته به حجم معاملات انجام شده ، در صورت عدم ثبت سوابق کامل ، محاسبه سود بسیار کسل کننده و انجام آن با دست ممکن است. به دلیل این چالش ، بسیاری از کاربران رمز ارز کانادایی از آن استفاده می کنند محاسبه گران مالیات ارزهای رمزنگاری شده برای کل فرآیند گزارش مالیاتی.

استخراج ارز رمزنگاری شده 

اگرچه استخراج ارز رمزنگاری شده گاهی می تواند به عنوان یک سرگرمی در نظر گرفته شود ، اما به احتمال زیاد از طریق استخراج ارز رمزنگاری شده درآمد کسب و کار خود را ایجاد می کنید. این درآمد باید همراه با هر درآمد معمولی دیگر از مشاغل ثبت شود. می توانید هزینه های مربوطه (مانند برق) را یادداشت کنید.

قطره های چوبی و چنگال

برای قطب های هوا و چنگال های سخت ، برخلاف ایالات متحده که راهنمایی مشخص نیست ، در کانادا مبنای هزینه برای این سکه ها صفر است. بنابراین وقتی سکه ها دفع می شوند ، کل درآمد حاصل از آن سود سرمایه (برای اشخاص) یا درآمد (برای مشاغل) است..

گزارش Cryptocurrency در مورد مالیات های شما

سود حاصل از معاملات ارز رمزنگاری شده شما باید در مورد آنها گزارش شود فرم 3 برنامه. از طرف دیگر درآمد کسب و کار شما باید گزارش شود T2125 بیانیه فعالیتهای تجاری یا شغلی.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector