راهنمای مالیاتی Crypto Ultimate UK 2020

نهاد جمع آوری مالیات در انگلیس ، HMRC (درآمد و گمرک عالیجناب) ، شروع به اجرای خشونت آمیز مالیات رمزنگاری خود کرده است سیاست های. همانطور که ارزهای رمزنگاری شده مانند بیت کوین در طی سالهای گذشته به محبوبیت رسیده اند ، تعداد افرادی که از طریق سرمایه گذاری یا تجارت آنها درآمد کسب می کنند نیز افزایش یافته است. طبق قوانین مالیات رمزنگاری انگلستان ، این درآمد سود سرمایه محسوب می شود و بر این اساس مشمول این مشمول می شود مالیات بر سود سرمایه.

مالیات می تواند موضوع پیچیده ای باشد. در این راهنما ، ما هر آنچه را که باید در مورد مالیات ارزهای رمزنگاری شده برای شهروندان انگلستان بدانید ، تجزیه و تحلیل می کنیم. 

Cryptocurrency چیست؟?

اگر این راهنما را می خوانید ، احتمالاً قبلاً با ارزهای رمزپایه مانند بیت کوین سر و کله زده اید. ما در مورد اصول رمزنگاری در این بخش غواصی عمیقی نخواهیم کرد ، اما نحوه نگرش دولت انگلیس به آنها را توضیح خواهیم داد.


در آنها مقاله سیاست, HMRC توضیح می دهد که مجموعه های رمزنگاری (یا همان ارزهای رمزنگاری شده) که نشان داده می شوند) نمایش دیجیتال ارزشی یا حقوق قراردادی با رمزنگاری هستند که می تواند باشد:

  • منتقل شده
  • ذخیره شده
  • به صورت الکترونیکی معامله شد

انواع رمزگذاری رمزهای مختلف وجود دارد از جمله رمز ارز ، توکن سودمند و رمز امنیتی. HMRC ارز رمزنگاری شده را ارز یا پول نمی داند. 

راهنمای مالیات های رمزنگاری انگلستان

مبانی مالیات Crypto UK

از منظر مالیات ، سرمایه گذاری در ارز رمزپایه بسیار شبیه سرمایه گذاری در دارایی های دیگر مانند سهام ، اوراق قرضه و املاک و مستغلات است. این بدان معناست که هنگام دور انداختن ارز رمزنگاری شده ، قوانین سود و زیان سرمایه اعمال می شود. “دفع” اصطلاحی گسترده است که اساساً هر وقت از شر ارز رمزپایه خلاص می شوید ، به این معنی است.

HMRC توضیح می دهد که دور ریختن شامل موارد زیر است:

  • فروش ارز رمزنگاری شده برای پول
  • مبادله ارز رمزنگاری شده با نوع دیگری از ارز رمزنگاری شده
  • استفاده از ارز رمزنگاری شده برای پرداخت هزینه کالاها یا خدمات
  • دادن ارز رمزنگاری شده به شخص دیگر

بنابراین هر وقت از این چهار سناریو استفاده کردید ، رسماً رمزنگاری خود را “دفع” می کنید و مشمول مالیات بر سود سرمایه در مورد هر دستاوردی که می یابید – شبیه به این که سهام یا سایر فرم های سرمایه گذاری را دور ریخته باشید.

مثال 1:

کریستوفر در ژوئیه 1 BTC به قیمت 5000 پوند خریداری می کند. دو ماه بعد ، او آن 1 BTC را به قیمت 7000 پوند به فروش می رساند. کریستوفر با فروش / واگذاری 1 BTC خود ، سود 2000 پوندی را به رسمیت می شناسد.

مثال 2:

مگ 20 XRP را با 50 پوند خریداری می کند. یک ماه بعد ، او 20 XRP را با 0.05 ETH معامله می کند. در زمان معامله ، ارزش منصفانه 0.05 ETH بازار 70 پوند است. مگ در این تجارت XRP خود سود 20 پوندی را به رسمیت می شناسد.

مثال 3:

جان 1 ETH را با قیمت 100 پوند خریداری می کند. یک هفته بعد ، او از 1 ETH خود برای خرید یک تلویزیون صفحه تخت جدید استفاده می کند. در زمان خرید ، ارزش 1 ETH وی در بازار 120 پوند است. جان سود 20 پوندی را از دست دادن 1 ETH خود برای خرید تلویزیون خود تشخیص می دهد.

مالیات بیت کوین انگلیس

محاسبه سود سرمایه Crypto

در مثال های بالا ، محاسبه سود سرمایه بسیار سرراست است زیرا فقط دو معامله برای حساب کردن وجود دارد. فرمولی که برای محاسبه این سود و زیان سرمایه استفاده می کنیم به شرح زیر است:

ارزش عادلانه بازار – مبنای هزینه = سود / ضرر

ارزش منصفانه بازار قیمت بازار ارز رمزنگاری شده در زمان فروش ، معامله یا فروش آن است. مبنای هزینه به مبلغی است که شما برای بدست آوردن سکه هزینه کردید.

در مثال اول ما ، 5000 پوند مبنای هزینه کریستوفر و 7000 پوند ارزش بازار عادلانه در زمان فروش است. این منجر به سود 2000 پوندی می شود.

محاسبه سود و زیان سرمایه حاصل از معاملات رمزنگاری ، هنگامی که چندین معامله برای پاسخگویی داشته باشید ، کمی پیچیده تر می شود. انگلیس برای محاسبه مبنای هزینه سکه های شما به عنوان حسابداری استخر مشترک ، به روش خاصی نیاز دارد. 

حسابداری استخر مشترک

با روش حسابداری تلفیقی مشترک, شما اساساً تمام هزینه هایی که برای به دست آوردن رمزنگاری خود متحمل شده اید را به طور متوسط ​​انجام می دهید. شما این میانگین ها را می گیرید تا مبنای هزینه هر سکه خود را بدست آورید. 

مثال:

اما در ماه جولای 1 ETH و در سپتامبر 1.5 ETH دیگر با 400 پوند خریداری می کند. در دسامبر ، او 1 ETH را به قیمت 300 پوند به فروش می رساند. سود سرمایه وی با استفاده از حسابداری اشتراکی مشترک چقدر است?

خلاصه:

  • جولای – خرید 1 ETH ، 100 پوند
  • سپتامبر – 1.5 ETH ، 400 پوند بخرید
  • دسامبر – فروش 1 ETH ، 300 پوند

در این مثال ، Ema مجموعاً 2.5 ETH است. برای محاسبه هزینه های وی براساس ETH ، باید کل هزینه های او را متوسط ​​کنیم.

هزینه های مجاز وی برای کل استخر 2.5 ETH او 500 پوند است. سپس ما به سادگی کل هزینه های مجاز وی را بر اساس کل ETH او تقسیم می کنیم.

500 / 2.5 پوند = 200 / / ETH

مبنای هزینه وی برای هر ETH 200 پوند است.

ما می توانیم از معادله بالا استفاده کنیم تا سود سرمایه Ema را از فروش 1 ETH خود محاسبه کنیم.

ارزش عادلانه بازار – مبنای هزینه = سود / ضرر

300 پوند – 200 پوند = 100 پوند سود

اما از فروش 1 ETH خود در دسامبر 100 پوند سود سرمایه ای تشخیص می دهد.

مالیات رمزنگاری HMRC

همان روز و تخت & قانون صبحانه

وقتی دو قانون اضافی را که در مورد سود سرمایه در انگلیس اعمال می شود ، در نظر بگیرید ، اوضاع کمی پیچیده تر می شود: قانون یک روز و تخت & قانون صبحانه.

هر یک از این قوانین برای جلوگیری از آن طراحی شده اند فروش شستشو, که یک سناریو است که در آن یک سرمایه گذار به طور عمدی دارایی را کاهش می دهد که از نظر ارزش کاهش یافته و یا آن را از بین می برد و پس از مدت کوتاهی آن را خریداری می کند. این رفتار سود مالیاتی را به حداکثر می رساند و به سرمایه گذار کمک می کند تا سود سرمایه خود را به حداقل برساند. 

قانون همان روز و تختخواب & قانون صبحانه برای از بین بردن مزایای مالیاتی ناشی از این رفتار وجود دارد. 

قانون همان روز

اگر یک ارز رمزنگاری شده بفروشید و یک رمزنگاری دیگر از همان نوع در همان روز بخرید ، مبنای هزینه فروش شما هزینه خرید رمزنگاری خریداری شده در همان روز خواهد بود. این امر حتی اگر دستیابی به رمزنگاری قبل از فروش اتفاق بیفتد – به شرطی که هر دو در یک روز باشند.

تخت خواب & قانون صبحانه

این قانون که به عنوان قانون 30 روزه نیز شناخته می شود ، بیان می کند که هر یک از رمزنگاری هایی که شما طی 30 روز پس از فروش به دست می آورید ، به عنوان پایه هزینه استفاده می شود.

هر یک از این قوانین از نظر حسابداری بر روی رمزنگاری های شما “فروش” و ترتیب فروش آنها تأثیر می گذارد.

هنگام محاسبه سود و زیان و استفاده از این سه قانون ، با ارز رمزنگاری شده شما به ترتیب زیر برخورد می شود:

  1. قانون همان روز: سکه های به دست آمده در همان روز پس از دفع ، ابتدا مصرف می شوند
  2. قانون تختخواب و صبحانه: سکه های به دست آمده در 30 روز پس از روز دفع 
  3. حسابداری استخر رمزنگاری: تمام سکه های قبلی خریداری شده ، میانگین قیمت

مثال

بیایید تاریخ تجارت زیر را در نظر بگیریم و سود / زیان سرمایه مرتبط را با توجه به هر یک از این قوانین محاسبه کنیم.

  1. 1 مارس – خرید 1 BTC ، 1000 پوند
  2. 1 مه – خرید 1.5 BTC ، 3000 پوند
  3. 1 ژوئیه – خرید 1 BTC ، 2000 پوند
  4. 1 ژوئیه – فروش 1.5 BTC ، 3000 پوند
  5. 10 ژوئیه – خرید 0.25 BTC ، 500 پوند

با اعمال هر یک از قوانین بالا ، بیت کوین شما به ترتیب زیر قیمت گذاری و دفع می شود:

  1. همان روز: 1 BTC w / هزینه مبنای 2000 پوند (از خرید اول جولای)
  2. بستر & صبحانه (قانون 30 روزه): 0.25 BTC با هزینه 500 پوند (از خرید 10 ژوئیه)
  3. استخر رمزنگاری: 0.25 BTC w / هزینه 400 پوند. [(1000 پوند + 3000 پوند) / (2.5 BTC)] * 0.25

بنابراین برای محاسبه سود سرمایه حاصل از فروش 1.5 BTC در تاریخ 1 جولای ، هر یک از اینها را جمع می کنیم تا به مبنای هزینه کل 1.5 BTC برسیم: 2،000 + + 500 £ + 400 £. سپس می توانیم این مورد را به فرمول سود و زیان سرمایه خود وصل کنیم.

ارزش عادلانه بازار – مبنای هزینه = سود / ضرر

3000 پوند – 2900 پوند = 100 پوند 

در این مثال ، سرمایه گذار سود 100 پوندی را تشخیص می دهد.

قوانین رمزنگاری HMRC

چالش برای معامله گران

همانطور که مشاهده می کنید ، هنگامی که تعداد قابل توجهی تراکنش برای حساب کردن وجود دارد ، این محاسبات سود و زیان سرمایه می تواند به سرعت خسته کننده شود..

علاوه بر این ، بسیاری از معامله گران ارزهای رمزنگاری شده ماه ها ، گاهی سالها بدون ثبت سوابق معاملات خود ، معامله می کردند. برای محاسبه صحیح سود و زیان سرمایه خود ، باید سوابق قیمت GBP را برای هر دارایی رمزنگاری شده که در زمان فروش معامله یا فروخته اید ، داشته باشید. به یاد داشته باشید ، معامله یک ارز رمزنگاری شده با ارز دیگر یک صلاحیت محسوب می شود و شما باید سود یا زیان GBP را در معامله محاسبه کنید.

این یک مشکل بزرگ برای معامله گران ارزهای رمزپایه است زیرا این داده های ارزش بازار در GBP همیشه به راحتی در دسترس نیست. صرافی های رمزنگاری بیشتر معاملات ارزهای رمزنگاری شده دیگر را نقل می کنند – نه ارزهای فیات – بنابراین تلاش برای ردیابی مقادیر GBP تاریخی برای همه معاملات شما کاری غیرممکن است.

این چالش دلیل روی آوردن بسیاری از معامله گران ارزهای رمزپایه است نرم افزار مالیات ارزهای رمزنگاری شده برای خودکار کردن کل گزارش سود و زیان سرمایه. 

چرا ارزهای رمزپایه من نمی توانند فرم های سود و زیان سرمایه ای به من بدهند?

به دلیل ماهیت قابل انتقال ارزهای رمزپایه ، صرافی ها معمولاً از اساس هزینه دارایی های شما اطلاع ندارند. این باعث می شود که آنها نتوانند گزارش های کامل سود و زیان را به شما ارائه دهند. 

برای توضیح بیشتر این ، بیایید به یک مثال نگاه کنیم.

مثال:

مارک 1 BTC را در Coinbase با قیمت 5000 پوند خریداری می کند. سپس آن را برای نگهداری ایمن به کیف پول سردخانه خود می فرستد. یک سال بعد ، مارک یکی از BTC خود را به Binance می فرستد و آن را برای 20 ETH معامله می کند.

در این مثال ، Binance به هیچ وجه نمی تواند مبنای هزینه مارک 1 BTC خود را بداند. Binance فقط می تواند ببیند که 1 BTC در تاریخ XYZ وارد کیف پول Mark’s Binance شده است. آنها نمی دانند که BTC در چه زمانی ، به چه مقدار و از کجا خریداری شده است. به همین دلیل ، Binance نمی تواند به مارک بگوید که سود یا زیان سرمایه در تجارت BTC برای ETH چقدر بوده است. این یک بخش اساسی از معادله را از دست داده است: مبنای هزینه.

ارزش عادلانه بازار – مبنای هزینه = سود / ضرر

این مثال این مسئله را در مقیاس کوچک نشان می دهد. نقل و انتقالات تمام وقت اتفاق می افتد و این قابلیت انتقال رمزنگاری است که گزارش نمی دهد مبادلات ارز رمزنگاری شده سود و زیان سرمایه را از طرف شما داشته باشند. بار گزارش به عهده شما به عنوان مpدی است.

به طور خلاصه ، دومی که رمزنگاری را به صرافی رمزنگاری خود وارد یا خارج می کنید ، صرافی توانایی گزارش در مورد سود و زیان شما را از دست می دهد. Coinbase این را خودشان در راهنمای مالیات شرکتشان برای کاربرانشان توضیح می دهند:

مالیات رمزنگاری انگلیس

مالیات بر درآمد Crypto – استخراج / ذخیره سازی

ارز رمزنگاری شده دریافت شده از طریق استخراج یا تلاش های سهام ، نوعی درآمد محسوب می شود. درآمدی که تشخیص می دهید برابر با Fair Market Value رمزنگاری در زمان تصاحب سکه است. 

مقدار درآمد شناخته شده سپس مبنای هزینه در سکه در حال حرکت به جلو می شود.

مثال:

راجر در طول سال سکه XYZ را استخراج می کند. در تاریخ 1 ژوئیه ، راجر پاداش بلوکی 0.0576 سکه XYZ دریافت می کند. در آن زمان ، این مقدار سکه XYZ 50 پوند ارزش داشت. راجر 50 پوند درآمد از این فعالیت استخراج را تشخیص می دهد.

همین مورد برای رمزنگاری دریافت شده از جایزه های مشترک نیز صدق می کند. 

درآمد ارز رمزنگاری شده شما از استخراج و / یا اشتغال طبقه بندی متفاوت است ، خواه استخراج استخراج به عنوان یک سرگرمی یا تجارت باشید.

استخراج به عنوان یک سرگرمی

اگر به عنوان سرگرمی در حال استخراج هستید ، درآمد شما باید به طور جداگانه تحت عنوان اعلام شود "درآمد متفرقه" در اظهارنامه مالیاتی شما قبل از افزودن آن به درآمد مشمول مالیات ، می توان هزینه های مناسب را از این کسر کرد.

معدن به عنوان یک تجارت

اگر به عنوان مشاغل در حال استخراج هستید ، درآمد استخراج شما به سود معاملات افزوده می شود و مشمول مالیات بر درآمد می شود. هزینه های مناسب نیز قابل کسر است.

شما می توانید یاد بگیرید که آیا فعالیت شما باید به عنوان یک کسب و کار طبقه بندی شود یا به عنوان یک سرگرمی با آن طبقه بندی شود راهنمای HMRC در اینجا.

چگونه ارز رمزنگاری شده را از مالیات خود گزارش دهیم

در انگلستان ، تنها در صورتی مالیات سود سرمایه را پرداخت می کنید که سود کلی شما برای سال مالیات (پس از کسر ضرر) بیش از مبلغ معاف سالانه (AEA) مبالغ معاف سالانه در زیر نشان داده شده است.

مالیات رمزنگاری بریتانیا

وقتی صحبت از گزارش واقعی سود سرمایه شما می شود ، می توانید از آن استفاده کنید خدمات مالیاتی سود سرمایه در زمان واقعی ، یا گزارش سالانه در خودارزیابی اظهارنامه مالیاتی هنگامی که از طریق هر یک از این روش ها گزارش دادید ، HMRC نامه / نامه الکترونیکی با شماره مرجع پرداخت و دستورالعمل های مربوط به نحوه پرداخت می تواند.

به خاطر داشته باشید ، HMRC شما را ملزم می کند که حداقل یک سال پس از پایان مهلت ارزیابی خود ، سوابق کلیه معاملات ارز رمزنگاری شده خود را ثبت کنید. CryptoTrader.Tax گزارشات سود و زیان سرمایه شما را برای همه معاملات تولید می کند. این گزارشات همیشه در حساب شما در دسترس خواهند بود. همچنین می توانید آنها را بارگیری کرده و با سوابق خود ذخیره کنید. 

اگر من سود و زیان رمزنگاری شده خود را گزارش نکنم چه اتفاقی می افتد?

طبق قوانین HMRC ، مودیانی که سود خود را فاش نمی کنند ، می توانند با 20٪ مالیات بر سود سرمایه به علاوه هرگونه سود و جریمه حداکثر 200٪ از هرگونه مالیات بدهی مواجه شوند. همچنین کسانی که از مالیات فرار کرده اند می توانند با اتهامات کیفری و مجازات زندان روبرو شوند.

در آگوست سال 2019 ، HMRC اعلام کرد که آنها به طور فعال به دنبال معامله گران ارزهای رمزنگاری شده هستند که سود خود را گزارش نکرده اند. آنها این کار را با درخواست اطلاعات کاربر از صرافی های بزرگ رمزنگاری و استفاده از این اطلاعات برای ردیابی تقلب های مالیاتی مشکوک انجام می دهند..

اگر شما نتوانید مالیات ارزهای رمزنگاری شده خود را در HMRC ثبت کنید ، هیچ تضمینی وجود ندارد که چه اتفاقی خواهد افتاد یا نخواهد گرفت. با این حال ، توصیه می شود با ثبت صحیح تمام سود سرمایه و درآمد مربوط به رمزنگاری ، سازگار باشید. اگر در سالهای گذشته سود یا زیان خود را گزارش نکرده اید ، می توانید با ثبت اظهارنامه مالیاتی خود ارزیابی اصلاح شده همه چیز را مرتب کنید.

این پست فقط برای اطلاع رسانی است و نباید به عنوان مشاوره مالیاتی یا سرمایه گذاری تفسیر شود. لطفا با کارشناس مالیات ، CPA یا وکیل مالیاتی خود در مورد نحوه برخورد با مالیات ارزهای دیجیتال صحبت کنید.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector