محاسبات مالیاتی ارزهای رمزنگاری شده – FIFO ، LIFO ، HIFO و شناسه خاص

قبل از راهنمای مالیات بر ارزهای رمزنگاری شده جدید IRS 2019, به صراحت مشخص نبود که شما برای محاسبه سود و زیان سرمایه ارز رمزنگاری شده برای گزارشگری مالیاتی خود ، از کدام روش هزینه یابی استفاده می کنید. به دلیل این عدم اطمینان ، اکثر معامله گران در گذشته از FIFO (اولین فروش اول) استفاده می کردند زیرا این روش محافظه کارانه ترین روش بود. در راهنمای جدید سال 2019 رسما اعلام شده است که می توان از روشهای شناسایی مشخصی مانند LIFO (اولین ورودی برای اولین بار) یا HIFO (بالاترین میزان برای اولین بار) استفاده کرد به شرطی که بتوانید واحدهای خاصی از ارز رمزپایه را مشخص کنید. این یک چیز خوب برای معامله گران ارزهای رمزپایه است و یک فرصت عالی برای پس انداز مالیات برای آنها فراهم می کند. 

چگونه می توانم به طور مشخص واحدی از ارز رمزنگاری شده را شناسایی کنم?

طبق راهنمای IRS ، اگر سوابق حاوی اطلاعات زیر را داشته باشید ، می توانید به طور خاص واحدی از ارز رمزنگاری شده را شناسایی کنید:

  1. تاریخ و زمان به دست آوردن هر واحد,
  2. مبنای شما و ارزش منصفانه بازار هر واحد در زمان خریداری آن,
  3. تاریخ و زمان فروش ، تعویض یا هرگونه فروش هر واحد و
  4. ارزش منصفانه بازار هر واحد در هنگام فروش ، مبادله یا دفع و مقدار پول یا ارزش دارایی دریافتی برای هر واحد


نرم افزار مالیات Cryptocurrency مانند CryptoTrader.Tax به طور خودکار تمام این اطلاعات را برای شما پیگیری می کند ، بنابراین می توانید با اطمینان از روش های خاص هزینه یابی شناسایی مانند HIFO یا LIFO استفاده کنید. تمام این اطلاعات در گزارش حسابرسی کامل شما که CryptoTrader.Tax به همه کاربران خود صادر می کند ، وارد خواهد شد.

آیا شما چگونه مالیات های ارز رمزنگاری شده اشتباه گرفته اید؟ شما می توانید ما را تسویه حساب کنید راهنمای کامل 2019 در مورد مالیات Crypto برای خرابی کامل.

FIFO ، LIFO و HIFO چگونه کار می کنند?

FIFO (اولین ورودی اول) ، LIFO (آخرین ورودی اول) و HIFO (بالاترین بالاترین میزان فروش اولیه) روش های متفاوتی هستند که برای محاسبه سود و زیان ارزهای رمزپایه استفاده می شود. از دیدگاه حسابداری ، هر روش دارایی های خاص را به ترتیب زمانی مختلف “می فروشد” که در نهایت منجر به افزایش کل سرمایه یا تعداد ضرر در کاغذ می شود. در زیر نحوه کار هر روش را بیان خواهیم کرد.

FIFO

استفاده از اولین در اولین کار دقیقاً به نظر می رسد. اولین سکه ای که خریداری می کنید (از لحاظ زمانی) اولین سکه ای است که برای فروش شمارش می شود.

یک مثال:

شما 10 ETH را در Coinbase در تاریخ 15 ژانویه 2018 با قیمت هر دلار 500 دلار خریداری می کنید. دو هفته بعد ، 3 مورد دیگر را با قیمت 600 دلار خریداری می کنید. در ژوئن 2018 ، شما 5 ETH را در مجموع 3000 دلار می فروشید. 

این با استفاده از FIFO چگونه کار می کند?

برای محاسبه سود سرمایه خود در این معامله ، باید بدانید که آن ETH را با چه قیمتی خریداری کرده اید.

از آنجا که ما از FIFO استفاده می کنیم ، قیمت خرید آن 5 ETH که در ماه ژوئن فروخته اید 2500 دلار خواهد بود زیرا هر یک با 500 دلار در اولین گروهی که خریداری کرده اید (5 * 500 دلار) خریداری شده است.

سپس انجام ریاضی:

3000 دلار (قیمت فروش) – 2500 دلار (قیمت خرید یا مبنای هزینه) = 500 دلار سود سرمایه.

همانطور که مشاهده می کنید ، ما با استفاده از FIFO ابتدا سکه هایی را که خریداری کرده ایم می فروشیم. اولین ورودی اولین خروجی.

LIFO

LIFO دقیقاً برعکس FIFO کار می کند. به جای فروش اولین سکه هایی که به دست آوردید ، آخرین سکه هایی را که وارد کرده اید می فروشید (یعنی جدیدترین سکه هایی که به دست آورده اید).

برای توضیح بیشتر این ، بیایید دقیقاً از همان مثال بالا استفاده کنیم.

با استفاده از LIFO ، مبنای هزینه ما (یا قیمت خرید اصلی) 5 ETH که در ماه ژوئن فروختیم 2800 دلار (600 دلار + 600 دلار + 600 دلار + 500 دلار + 500 دلار) خواهد بود. 

سپس انجام ریاضی:

3000 دلار (قیمت فروش) – 2800 دلار (قیمت خرید یا هزینه) = 200 دلار سود سرمایه

همانطور که با LIFO مشاهده می کنید ، ما از آخرین سکه های خریداری شده استفاده می کنیم – در این حالت 3 ETH را به قیمت 600 دلار خریداری کردیم ، بنابراین ابتدا این گروه از سکه ها را می فروشیم. هنگامی که آن گروه از بین رفت ، ما 2 ETH را که به قیمت 500 دلار خریداری شده بود ، می فروشیم. در این مثال ، استفاده از LIFO منجر به سود کل 200 دلاری شد که FIFO منجر به سود 500 دلاری کل شد.

در یک دوره افزایش قیمت ارزهای رمزپایه ، استفاده از LIFO منجر به کاهش قابل توجهی در کل سودهای مالیاتی می شود. همچنین از ارز اولیه رمزنگاری شده شما محافظت نمی کند تا بلافاصله “به فروش برسد”. این می تواند به مزایای دیگری مانند افزایش دوره نگهداری ارز رمزنگاری شده شما منجر شود. به یاد داشته باشید ، سودهای بلند مدت سرمایه (دارایی هایی که بیش از یک سال قبل از فروش از آنها نگهداری می شود) با نرخ سود سرمایه بلند مدت مالیات می گیرند ، که کمتر از نرخ مالیات سود کوتاه مدت سرمایه است.

HIFO

بالاترین میزان در اولین فروش (HIFO) دقیقاً همانگونه که به نظر می رسد کار می کند. ابتدا سکه ها را با بالاترین هزینه (قیمت خرید اصلی) می فروشید.

HIFO می تواند به عنوان یک روش “به حداقل رساندن مالیات” مورد استفاده قرار گیرد زیرا منجر به کمترین سود سرمایه و بیشترین زیان سرمایه ، بهترین در هر دو جهان خواهد شد. به خاطر داشته باشید ، خالص ضرر سرمایه می تواند برای جبران درآمد دیگر تا 3000 دلار (باقیمانده به سالهای مالیاتی آینده منتقل شود).

با استفاده از مثال ما در بالا ، HIFO در واقع منجر به همان سود کل LIFO می شود. اما می توانید تصور کنید که یک سناریو با صدها معامله چگونه کار می کند – ابتدا سکه های بالاترین هزینه خود را بفروشید تا سود سرمایه خود را به حداقل برسانید.

یادداشت بردار

توجه به این نکته مهم است که IRS وقتی راهنمایی می کند دوست دارد که عکس العمل نشان دهد. به عنوان مثال ، توجه کنید 2019-24, که آخرین راهنمایی منتشر شده بود که در مورد این س identificationال مشخص مشخص بود ، در سال 2019 صادر شد ، اما هنوز هم می تواند در معاملات قبل از سال 2019 اعمال شود. این بدان معنی است که برخی از مودیان مالیاتی که از FIFO در سال های گذشته استفاده کرده اند ممکن است به طور منطقی برگردید و اظهارنامه های مالیاتی سال های گذشته را با استفاده از روش هزینه یابی شناسایی خاص و متفاوت اصلاح کنید. 

مثل همیشه ، باید با CPA یا خود مشورت کنید حرفه ای مالیات ارزهای رمزنگاری شده.

مزایای HIFO و LIFO در مقایسه با FIFO سنتی چیست?

استفاده از HIFO یا LIFO به جای FIFO می تواند منجر به مقدار کمتری از سود کل سرمایه روی کاغذ شود. روش هایی مانند LIFO همچنین می توانند با تمدید دوره نگهداری ارز رمزنگاری شده شما را از پرداخت کوتاه مدت نرخ سود سرمایه مصون نگه دارند..

مالیات های رمزنگاری شناسایی مشخص

نرم افزار مالیات Cryptocurrency

نرم افزار مالیات Cryptocurrency مانند CryptoTrader.Tax می تواند به طور خودکار همه گزارش های مالیاتی ارز رمزنگاری شده شما را کنترل کند. نگران نباشید ، تاریخچه معاملات رمزنگاری خود را در سیستم عامل بارگذاری کرده و موارد ضروری خود را تولید کنید گزارش های مالیاتی رمزنگاری با کلیک یک دکمه. این پلتفرم از چندین روش هزینه یابی مختلف مانند FIFO ، LIFO و HIFO پشتیبانی می کند. 

شما می توانید گزارش های مالیاتی را که این سیستم عامل تولید می کند به متخصص مالیات خود منتقل کنید یا به سادگی آنها را مانند نرم افزار تشکیل پرونده مالیاتی بارگذاری کنید توربو تاکس یا TaxAct.

* این پست فقط برای اطلاع رسانی است و نباید به عنوان مالیات ، سرمایه گذاری یا مشاوره حقوقی تعبیر شود. لطفا با کارشناس مالیات ، CPA یا وکیل مالیاتی خود در مورد نحوه برخورد با مالیات ارزهای دیجیتال صحبت کنید.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector