گزارش رمز ارزهای دزدیده شده یا گمشده برای اهداف مالیاتی

از دست دادن رمزنگاری در اثر خاموش شدن صرافی ها ، هک کیف پول ، کلاهبرداری و سایر رویدادها متأسفانه امروزه در دنیای ارزهای رمزپایه رایج است. از نظر مالیاتی ، همه این وقایع یکسان نیستند و عمدتا به مشخصات خاص بستگی دارد. این راهنما از متداولترین اشکال سرقت و خسارات رمزنگاری شده و راههای ممکن برای درمان آنها از دیدگاه مالیات در ایالات متحده است..

سلب مسئولیت: این پست فقط برای اطلاع رسانی است و نباید به عنوان مشاوره مالیاتی ، حقوقی یا سرمایه گذاری تفسیر شود. حوزه مالیات ارزهای رمزنگاری شده به طور مداوم در حال پیشرفت است و سیاه و سفید نیست. لطفا با کارشناس مالیات ، CPA یا وکیل خود در مورد نحوه برخورد با مالیات ارزهای دیجیتال صحبت کنید.

توجه – اگر ارز رمزنگاری شده شما قبل از فروش آن به سادگی پایین آمد ، این یک ضرر سرمایه یا ضرر سرمایه گذاری محسوب می شود. این متفاوت از برخی از ضررهایی است که در زیر بحث خواهیم کرد. برای اطلاعات دقیق تر ، لطفا راهنمای ما را بخوانید چگونه با زیان سرمایه ارز رمزنگاری شده خود کنار بیایید.


سناریوهای مختلف از دست دادن رمزنگاری

وقتی نوبت به کسر یا ثبت زیان ارزهای رمزپایه می رسد ، شرایط مختلفی در قوانین مختلف مالیاتی در ایالات متحده اعمال می شود. رایج ترین اشکال ضرر ارزهای رمزنگاری شده که در اینجا مشاهده می کنیم CryptoTrader.Tax در زیر ذکر شده است:

  1. تلفات جانی – (به عنوان مثال دسترسی کیف پول گمشده ، ارسال شده به آدرس اشتباه)
  2. ضرر سرقت – (به عنوان مثال تبادل / کیف پول هک شده ، سکه های مسروقه)
  3. ضرر سرمایه گذاری – (منطقه خاکستری = کلاهبرداری ICO ، خاموش کردن ارز)

هر سناریوی از دست دادن ارز رمزنگاری شده تحت یکی از این سه طبقه بندی قرار می گیرد: از دست دادن تلفات ، از دست دادن سرقت ، یا از دست دادن سرمایه گذاری (سرمایه). این شما هستید که چگونه می خواهید ضرر و زیان خود را کنترل و گزارش کنید. در زیر سه دسته بیشتر توضیح داده شده است.

از دست دادن تلفات رمزنگاری شده

تلفات تلفات

خسارت تلفات ، خسارت ، تخریب یا از دست دادن اموال ناشی از یکی از این وقایع قابل شناسایی است:

  1. واقعه ناگهانی – سریع ، به جای تدریجی یا پیشرونده
  2. واقعه غیرمنتظره – معمولاً پیش بینی نشده و ناخواسته
  3. یک اتفاق غیرمعمول – اتفاقی روزمره نیست

ارسال 2017 ، پس از قانون کاهش مالیات و مشاغل به تصویب رسید ، انواع بسیاری از خسارات تلفاتی که قبلاً کسر می شدند 4684, دیگر واجد شرایط کسر نیست. همانطور که در سایت IRS در اینجا, تنها ملکی که می تواند به عنوان یک خسارت کسر کننده ادعا شود باید یک فاجعه اعلام شده توسط فدرال باشد.

در مورد ارز رمزنگاری شده ، هر وقت سهل انگاری رمز ارز خود را گم کردید ، این یک آسیب دیدگی است که برای اهداف مالیاتی قابل کسر نیست.

مثالهایی از تلفاتی که برای شما مالیات تخفیف نخواهند گرفت شامل موارد زیر است:

  • سکه ها از دسترسی از دست رفته به کلیدهای خصوصی از دست داده اند & کیف پول
  • سکه ها از ارسال به آدرس های نادرست گم شده اند
  • سایر اشکال سهل انگاری از دست دادن رمزنگاری

اگر فکر می کنید ممکن است مورد منحصر به فردی داشته باشید یا به طور کلی در مورد تلفات تلفات سوالی دارید ، همیشه ایده خوبی است که با حرفه ای مالیات ارزهای رمزنگاری شده.

سرقت مالیات ارزهای رمزنگاری شده

ضررهای سرقت

سرقت برداشتن و برداشتن پول یا مال با هدف محروم كردن مالك از آن است. گرفتن مال باید طبق قانون ایالتی که در آن اتفاق افتاده و با قصد جنایت انجام شده است غیرقانونی باشد.

ضررهای معمول سرقت ارزهای رمزنگاری شده شامل موارد زیر است:

  • سکه های به سرقت رفته
  • کیف پول هک شده
  • حساب های هک شده هک شده

مشابه تلفات تلفات فوق ، پس از سال 2017 پس از تصویب قانون کاهش مالیات و مشاغل ، تلفات سرقت دیگر قابل کسر نیست فرم 4684. اگر ارز رمزنگاری شده شما به سرقت رفته باشد و به عنوان ضرر سرقت شناخته شود ، بعید است بتوانید این نامه را بنویسید. می توانید اطلاعات بیشتر در مورد جزئیات این قوانین را در اینجا بخوانید راهنمایی IRS در اینجا.

گزارش رمزنگاری گمشده خود به عنوان ضرر سرمایه گذاری تنها روشی است که اجازه معافیت مالیاتی را می دهد. همانطور که در زیر خواهید خواند ، مشخص نیست که سناریوهای ضرر رمزنگاری شده برای شرایط ضرر سرمایه گذاری مناسب هستند. ما توصیه می کنیم با یک متخصص مالیات با یک موقعیت منحصر به فرد مشورت کنید. تیم ما همیشه خوشحال است که به شما در ارجاع به شخصی کمک می کند.

مالیات کلاهبرداری ICO

ضررهای سرمایه گذاری (از دست دادن سرمایه)

به صراحت مشخص نیست که آیا رویدادهایی مانند کلاهبرداری ICO یا خاموش کردن ارز (مانند کوه Gox) می توانند به عنوان ضرر سرمایه گذاری تلقی شوند. ما هنگام نوشتن این مقاله از بسیاری از متخصصان مالیات که با ارز رمزنگاری آشنا هستند نظرسنجی کردیم و همه آنها در مورد درمان مناسب توافق ندارند.

ضررهای سرمایه گذاری مشابه ضرری است که از خرید سهام یا شکل دیگری از دارایی متحمل می شوید و سپس آن را با هزینه ای کمتر از آنچه برای آن خریداری کرده اید ، متحمل می شوید. همین امر در مورد فروش بیت کوین با مبلغی کمتر از مبلغی که برای آن خریداری کرده اید اعمال می شود.

این نوع از دست دادن سرمایه در فرم 8949 قابل گزارش است که در آن شما باید مبنای هزینه خود را در ملک ، ارزش منصفانه بازار در زمان دفع آن و سود یا زیان خالص ذکر کنید. همانطور که ما در بحث می کنیم راهنمای ضرر سرمایه بیت کوین, حداکثر 3000 دلار از خالص سرمایه در هر سال قابل کسر است. زیان بیشتر به سالهای مالیاتی آینده منتقل خواهد شد. این فرآیند اساسی برای گزارش اکثر معاملات ارزهای رمزپایه است.

هیچ راهنمایی سیاه و سفید از سازمان امور مالیاتی برای این سناریوهای خاص وجود ندارد ، بنابراین در نهایت شما باید از صلاحدید خود در مورد نحوه طبقه بندی و بایگانی این رویدادها استفاده کنید. ما گزینه های مختلف زیر را مرور خواهیم کرد.

کلاهبرداری ICO

به گفته الكساندر لروت ، بنیانگذار & مدیر عامل شرکت لرث ها و مدیر مالی اهروو, “روش صحیح برخورد با آن به عنوان دزدی است که یک خسارت جانی شخصی است و واجد شرایط 8949 نیست.” لروت در ادامه توضیح داد ، “شما می توانید در 8949 ادعا کنید و بگویید که ارزش سرمایه گذاری اساساً با هزینه 0 دلار انجام شده است ، اما این یک موقعیت خطرناک است.”

از طرف دیگر ، پاشا مالک ، بنیانگذار و رئیس جمهور گروه مشاوره ای تیور (یک شرکت پیروی از مالیات) ، استدلال می کند که فرد باید “از راهنمایی SEC استفاده کند مگر اینکه موارد دیگری ذکر شده باشد. به طور کلی ، با ICO به عنوان یک پیشنهاد اوراق بهادار رفتار کنید و سرمایه گذاری در آن سرمایه ای سرمایه ای خواهد بود. بنابراین کلاهبرداری در 8949 ضرر سرمایه ای خواهد بود. در چنین شرایطی اغلب تهیه گزارش از FBI ، پلیس محلی یا بخش های جرائم مالی یا SEC که شما این سرمایه گذاری را به عنوان کلاهبرداری و کلاهبرداری گزارش کرده اید ، توصیه می شود. این گزارش برای محافظت از حسابرسی IRS خود شما است."

ما هنگام نوشتن این مقاله از بسیاری از متخصصان مالیات نظرسنجی کردیم و نظرات مختلفی در مورد رفتار صحیح کلاهبرداری ICO وجود داشت.

در نهایت ، ادعای کلاهبرداری ICO به عنوان ضرر سرمایه گذاری ، مبلغ سرمایه گذاری شده در فرم 8949 را کسر می کند.

به عنوان مثال ، اگر 5000 دلار در ازای آنچه به من گفتند 20،000 نشانه XYZ در ICO سرمایه گذاری كنم كه تقلبی به نظر می رسد ، پس 8949 من شامل یك فروش با مبنای هزینه 5000 دلار ، درآمد 0 دلار و 5000 دلار ضرر.

خاموش کردن تبادل

خاموش کردن ارز مانند Cryptopia و Mt. Gox با ناحیه خاکستری مشابه ICO تقلبی همراه است.

برخی از متخصصان استدلال می کنند که این یک ضرر سرمایه گذاری است که می تواند در 8949 گزارش شود ، و بنابراین شما یک تخفیف مالیاتی دریافت می کنید ، در حالی که دیگران ادعا می کنند که خاموش شدن مبادله ضرر تلفات شخصی غیر قابل کسر است.

Matt Metras ، یک نماینده ثبت نام شده و متخصص مالیات ارزهای رمزنگاری شده در خدمات مالی MDM, می گوید که خاموش شدن صرافی “قطعاً برای 4684 [ضرر تلفات] مناسب تر است ، اما هیچ کس نمی خواهد این موضوع را بشنود زیرا 4684 پس از قطع قانون و مشاغل پس از مالیات از بین رفته است.” مت همچنین ادامه می دهد که “یک دلیل کوچک وجود دارد که چرا ممکن است ضرر سرمایه گذاری باشد ، اما این یک موقعیت خطرناک است.”

در نظرسنجی ما برای نوشتن این مقاله ، اکثر متخصصان مالیات خاموش شدن ارز را به عنوان یک خسارت تلفات ، و بنابراین یک رویداد قابل کسر دانستند. این مطمئناً رویکرد محافظه کارانه تری است که باید از منظر مالیات در نظر گرفت. با این حال ، در بین متخصصان اتفاق نظر کاملی وجود نداشت.

مالیات سکه های سرقت شده رمزنگاری شده

چگونه سکه های دزدیده شده و گمشده خود را در CryptoTrader.Tax گزارش دهید

اکنون که ما در مورد سه نوع ضرر و نحوه استفاده از آنها در سناریوهای مختلف ارزهای رمزپایه بحث کردیم ، اکنون روند تولید شما را دنبال خواهیم کرد گزارش های مالیاتی رمزنگاری تا این ضررها را به طور مناسب در CryptoTrader.Tax بگنجانید.

خسارت غیر قابل کسر

اگر می خواهید سکه های از دست رفته خود را به عنوان تلفات غیر قابل کسر طبقه بندی کنید ، به مرحله 3 در برنامه وب CryptoTrader.Tax بروید. در اینجا شما باید “سرقت & برگه تلفات ».

سرقت مالیات رمزنگاری

شما باید “نوع” را به عنوان یک تلفات انتخاب کنید و سپس می توانید برای سوابق خود توضیحی راجع به این تلفات تلفات اضافه کنید. در مثال بالا ، توضیحات “دسترسی از دست رفته کیف پول” انتخاب شده است.

این خسارات تلفات پس از اجرای گزارش بر روی 8949 شما منعکس نخواهد شد. آنها در “گزارش سکه های گمشده و دزدیده شده” نمایش داده می شوند و ارزش دلار مقدار ارز رمزنگاری شده از دست رفته برای سوابق شما به تفصیل شرح داده می شود. با این ضررها نیازی به انجام کار بیشتر نیست زیرا کسر آنها نیست.

به یاد داشته باشید ، تلفات احتمالی تلفات می تواند شامل کلیدهای شخصی گمشده ، خاموش شدن صرافی ها و سایر رویدادها باشد. این به شما بستگی دارد که چگونه می خواهید ضرر خود را طبقه بندی کنید.

ضررهای سرقت

برای گزارش ضررهای سرقت با برنامه ، دوباره به سرقت بروید & برگه تلفات در مرحله 3. این بار باید “نوع” را به عنوان سرقت انتخاب کنید.

ضرر مالیات رمزنگاری

این ضررهای سرقت نیز تاثیری در فرم 8949 نخواهد داشت. آنها در “گزارش سکه های گمشده و گمشده” با ارزش دلاری مقدار سکه های سرقت شده که برای سوابق شما شرح داده شده است ، ظاهر می شوند..

ضررهای سرمایه گذاری

در آخر ، می توانید ضررهای سرمایه گذاری خود را به روشی مشابه گزارش کنید. دوباره به مرحله 3 بروید ، اما نوع “از دست دادن سرمایه گذاری” را انتخاب کنید.

زیان مالیات بیت کوین

این تنها نوع خسارتی است که بر فرم 8949 گزارش مالیاتی شما تأثیر می گذارد. به یاد داشته باشید همانطور که در بالا گفته شد ، زیان سرمایه گذاری کسر می شود و سود شما را در 8949 کاهش می دهد. این یک منطقه خاکستری است که سناریوها برای این نوع طبقه بندی واجد شرایط هستند ، بنابراین شما باید از اختیار خود استفاده کنید و با متخصص مالیات خود صحبت کنید.

Mike Owergreen Administrator
Sorry! The Author has not filled his profile.
follow me
Adblock
detector